Автомобиль с ндс что это

Можно ли сделать возврат НДС при покупке автомобиля? Варианты возмещения налога

Практически все сделки имущественного характера облагаются налогом. Такое правило распространяется и на куплю-продажу транспортных средств. Покупатель, приобретая автомобиль выплачивает и НДС, которая закладывается в стоимость. Фактически имеют место дополнительные финансовые затраты, которые покупатель стремится компенсировать.

Какой налог при покупке ТС?

Налоговые ставки указаны в статье 164 НК РФ. Размеры определены для всех видов сделок. Для отдельных договоров, не вошедших в перечни, применимы правила пункта 3 указанной статьи. Это касается и автомобилей. Для них размер НДС составляет 20% от договорной стоимости.

Можно ли вернуть вычет при покупке машины — условия получения

Налоговое законодательство предусматривает получение вычета по некоторым видам затрат. Такой перечень указан в статье 220 НК РФ. В него входят:

Сумма имущественного вычета в таких случаях равна 13% НДФЛ от общего объема расходов. Как видно, в указанный перечень приобретение транспортного средства не включено. Тем не менее существует несколько способов возврата части потраченных средств. Однако для физических и для юридических лиц существует ряд различий.

Подробнее о возможности получения налогового вычета можно узнать в нашей статье.

Для физических лиц

Для такой категории законом не предусмотрена возможность вернуть НДС при покупке транспортного средства. При этом не имеет значения как совершалась покупка – наличными или в кредит. Также неважно, где приобреталось транспортное средство — у дилера или другого физического лица.

Для юридических лиц

Компания может возместить такие затраты по окончании налогового периода. Компенсировать НДС можно будет, если транспортное средство приобреталось:

Место приобретения транспортного средства значения не имеет. Это может быть салон или вторичный рынок. Инициировать процедуру можно будет, только если транспортное средство используется для осуществления предпринимательской деятельности. При этом потребуется подтвердить такой факт документально.

Условиями компенсирования налога для юридических лиц являются:

Пошаговая инструкция, как сделать возврат

Для компенсации НДС необходимо подготовить определенный пакет документов и обратиться в орган ФНС по месту регистрации компании в качестве плательщика налогов.

Составление декларации

Документ состоит из титульного листа, который содержит информацию о плательщике, и разделы, включающие в себя данные о различных направлениях деятельности плательщика.

За достоверность и полноту сведений ответственность несет плательщик. Чтобы избежать проблем при составлении декларации и иметь правовые основания для требования возврата НДС, нужно регулярно и грамотно вести учет счетов-фактур. Их наличие является основанием законности начисления выплаты НДС.

Налоговая декларация представляет собой стандартный бланк, который содержит в себе необходимые разделы и формулировки. Они не могут быть откорректированы. Все данные в документе отображаются в виде цифр.

Подача документов

Декларация направляется через личный кабинет пользователя на сайте ФНС. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие обоснованность обращения. В случае покупки автомобиля это будут:

Декларация должна быть представлена до 30 апреля года, следующего за отчетным — тем, в котором было приобретено ТС.

Камеральная проверка документации

Представленная документация подвергается детальному анализу в ФНС. Он проводится в течение двух месяцев, с момент обращения (ст.88 НК РФ). В процессе проверки налоговый орган может запросить дополнительную информацию. Все документы направляются в электронном виде. Если в результате проведения проверки были выявлены нарушения, орган ФНС в срок 10 дней после проверки обязан будет уведомить об этом заявителя в письменной или электронной форме.

Принятие решения о выплате

Решение о компенсировании НДС принимается органом ФНС в течение 7 дней после проведения проверки (п.2, ст.176 НК РФ). О результатах рассмотрения обращения плательщик должен быть проинформирован надлежащим образом. Уведомление должно поступить заинтересованному лицу в течение 5 дней с момента окончания проверки.

Возмещение налога

Компенсация за НДС выплачивается органом казначейства. Основанием для выплаты является решение ФНС. Денежные средства должны быть перечислены на счет плательщика в течение 5 дней с момента получения казначейством указанного решения с одновременным уведомлением органа ФНС (п.8, ст.176 НК РФ).

Подводные камни и пути обхода

Основной проблемой для плательщика является отказ в удовлетворении требования. Причиной этому являются:

Чтобы избежать проблем, необходимо внимательно заполнять декларацию, а также перепроверить все имеющиеся документы, которые касаются выплаты НДС. При необходимости сведения необходимо обновить.

Особенности и частые вопросы

В процессе осуществления процедуры возврата, у плательщиков могут возникать различные нестандартные вопросы. Как правило они связаны с состоянием самого транспортного средства, порядком его приобретения, а также эксплуатацией автомобиля.

Частично компенсировать свои расходы при покупке автомобиля может только юридическое лицо. Для этого потребуется подготовить необходимые документы, налоговую декларацию и обратиться в орган ФНС по месту регистрации в качестве плательщика.

Источник

Расчет и порядок уплаты НДС с продажи (реализации) основных средств

Как учитывается НДС при реализации основных средств

Начисление НДС при продаже ОС происходит:

Такие положения закреплены в п. 1 ст. 167 НК РФ.

Какой общий порядок учета НДС с авансов полученных, читайте здесь.

А как можно определить момент отгрузки?

Важно различать движимое и недвижимое имущество. Моментом продажи движимого ОС признается дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на покупателя или перевозчика, к примеру, дата составления акта формы ОС-1.

При продаже недвижимости — это день ее передачи покупателю по передаточному акту или иному документу о передаче такого объекта (например, формы ОС-1а).

И самое главное, исчисление НДС зависит от того, как входной налог учитывался при покупке ОС.

Если ОС ставилось на 01 счет без НДС или было куплено у неплательщика НДС, то, продавая имущество, начисляем 20% на всю стоимость продажи.

Если при покупке НДС был учтен на 01 счете, то 20% исчисляем с разницы между продажной и остаточной стоимостью. В этом случае при реализации ОС по остаточной стоимости или ниже налоговая база для исчисления НДС будет равна 0.

Пример:

В чем отличие и когда применять ставку НДС 20% и 20%/120%, читайте здесь.

Оформив документы по продаже ОС, нужно правильно отразить операцию в бухгалтерском учете.

Продажа ОС на ОСНО — проводки

Итоговая схема проводок по продаже НДС будет зависеть от того, когда было оплачено ОС — до или после передачи его покупателю.

Если ОС было оплачено до передачи, нужно выполнить следующие шаги:

Важно! Продавец вправе не выписывать счет-фактуру покупателю, который не является плательщиком НДС, согласно подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, при наличии письменного согласия сторон сделки.

Образец допсолгашения о невыставлении счетов-фактур см. здесь.

Декларация по НДС представляется в ИФНС до 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала. НДС, указанный в декларации, уплачивается равными долями не позднее 25 числа каждого из 3 месяцев, следующего за истекшим кварталом.

Информация по счетам-фактурам отраженным:

Ниже приведена таблица, по которой удобно проверять корректность проводок по продаже ОС.

Важно! Стоимость продажи отражается в составе общих доходов, остаточная стоимость — в составе прочих расходов.

Проводки

Действие

Отражаем поступление предоплаты

Начисляем авансовый НДС

Признаем доход от реализации ОС

Начисляем НДС при реализации ОС

Списываем начисленную амортизацию по ОС

Остаточную стоимость ОС включаем в расходы

Принимаем НДС с аванса к вычету

Реализация основного средства: НДС при ЕНВД

Внимание! С 01.01.2021 режим в виде ЕНВД на территории России отменен. Нижеприведенный текст актуален для операций до 01.01.2021.

Операции по реализации основных средств не подлежат налогообложению в рамках ЕНВД (см., например, письма Минфина России от 28.03.2017 № 03-11-11/17965, от 25.08.2014 № 03-11-11/42293).

При реализации основного средства порядок уплаты налогов в бюджет производится в рамках иного режима налогообложения, а именно:

Если продавец не совмещает ЕНВД и иной спецрежим (УСН или ЕСНХ), то реализуя основные средства, он становится плательщиком НДС по этой операции.

Особенности учета при продаже основных средств при УСН

Организации, применяющие УСН, освобождены от уплаты НДС. В то же время это не значит, что такая организация не может столкнуться с обязанностью уплаты НДС.

Это может произойти в нескольких ситуациях:

Что же будет, если организация на УСН выделит НДС, но в бюджет его не уплатит? Согласно НК РФ, неуплата налога приводит к штрафу и на сумму неуплаты должна начисляться пеня. Можно ли привлечь к ответственности за неуплату неплательщика НДС? Этот вопрос является спорным. Большинство судов считает, что привлекать неплательщиков НДС к ответственности за неуплату или несвоевременную уплату НДС нельзя, поскольку штрафы и пени взыскиваются только с плательщиков НДС.

В случае выставления счетов-фактур с выделенной суммой НДС «упрощенцу» нужно подать декларацию по НДС. За непредставление налоговой декларации в срок неплательщик НДС тоже может быть привлечен к ответственности по ст. 119 НК РФ.

Входной НДС по приобретенному ОС «упрощенец» к вычету не принимает. При объекте налогообложения «доходы минус расходы» налог включается расходы (см. п. 5 постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33 и подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

Выставленный «упрощенцем» в счете-фактуре и полученный от покупателя НДС вычитается из доходов «упрощенца», так как он не является доходом (п. 1 ст. 346.15 НК РФ в ред. закона от 06.04.2015 № 84-ФЗ, см. также постановление Президиума ВАС РФ от 01.09.2009 № 17472/08).

Итоги

Исчисление НДС зависит от времени оплаты проданного ОС. НДС при продаже основного средства может исчисляться как со стоимости реализации, так и с разницы между продажной стоимостью и остаточной, в зависимости от того, был входной НДС учтен в стоимости или нет.

Счет-фактуру для покупателя — неплательщика НДС можно не выписывать, если между сторонами заключено соглашение о невыставлении счетов-фактур.

Если продавец ОС применял ЕНВД (до 01.01.2021), то НДС он исчислял, если не совмещал ЕНВД с другим спецрежимом, при котором происходит освобождение от НДС.

Если продавец ОС, находящийся на УСН, выставил счет-фактуру с НДС, то он обязан подать декларацию и уплатить НДС. За непредставление декларации по НДС в срок «упрощенец» может быть оштрафован.

Источник

Разжились автомобилем – закройте разрыв по НДС. Ну, что вам денег жалко?

Да, тема НДС уже всех достала. Но пока налоговики всеми правдами и неправдами пытаются навести «красоту» в программе и наполнить бюджет — от нее не спрятаться. Сегодня мы к вам не с пустыми руками, а с реальным кейсом. Расскажем, на что идут инспекторы, чтобы закрыть разрывы по НДС, и что делать налогоплательщикам.

Почему «техничка» уже не крайняя

Налоговики с помощью программного обеспечения сопоставляют данные из разделов 8-12 деклараций по НДС (по большому счету, это информация из книг покупок и продаж, журналов выставленных / полученных счетов-фактур) сторон сделки. Если у контрагентов выявлено несоответствие данных — возникает разрыв.

Условно налогоплательщика-виновника разрыва называют «технической» компанией. Раньше именно «техничку» признавали нарушителем налогового законодательства, но сейчас все совсем по-другому.

Сегодня «техничка» — это лишь отправная точка, от которой налоговики начинают раскручивать всю цепочку деловых контактов этой компании.

Программное обеспечение ФНС анализирует контрагентов второго, третьего. и так далее звеньев, проверяя заявленные вычеты и фактическую уплату НДС в бюджет. И всем звеньям цепочки будут направлены требования о даче пояснений.

Кого ищет налоговая

Кого назначат выгодоприобретателем? А налоговики даже разработали собственную систему баллов. Если по результатам анализа деятельности за два года фирме накапало 50 баллов — она автоматом попадает в выгодоприобретатели. А оценивают компании вот по таким параметрам:

всего параметров больше 30, и чем они выше — тем больше назначат баллов. То есть фактически выгодоприобретателем можно назвать абсолютно любую действующую компанию. Таким образом, налоговики формируют свою базу «нарушителей». А копать будут в итоге под того, кто может заплатить.

Вот вам реальный пример из нашей практики:

Налоговики требуют у клиента уточниться по НДС по одному контрагенту. Идем с клиентом в налоговую. Инспекторы выкатывают распечатку из своей программы и заявляют:

Вот это поворот! Владеешь машиной (не суть — навороченным Лексусом или задрипанной Газелью) все — выгодоприобретатель!

Еще один важный момент : если компания-выгодоприобретатель надумает закрыться, сделать это будет не просто. Если раньше при добровольной ликвидации выездная проверка была не обязательна, то сейчас тех, кто засветился в программе, проверять будут обязательно.

Как обезопасить компанию

Попасть под прицел ФНС может любой бизнес. Даже тот, который никогда не применял никаких схем. Но снижать риски можно и нужно:

Налоговики требуют доплатить налог, а вы не совершали никаких нарушений? Боритесь! Помните, вы по закону можете отстаивать свои интересы. А наши налоговые юристы вам в этом помогут.

Если хотите оставить заявку, напишите нам в чат WhatsApp «Хочу на семинар», и мы вам расскажем все подробно.

⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️

Компания НАСБ более 20-ти лет защищает интересы налогоплательщиков, и основная наша задача — создать и внедрить систему по предупреждению налоговых рисков и защите бизнеса, помочь в спорах с контролирующими органами.

Результаты нашей работы снижают общую налоговую нагрузку от 1,5 до 7 % к обороту и всегда устойчивы к любому виду налогового контроля. Также мы решаем и другие задачи, например: законное получение наличных, получение выплат учредителями, списание подотчёта, предупреждение налоговых рисков при дроблении и многое другое. Скажем сразу, оптимизируя налоги, мы используем законные методы и обеляем бизнес! Делаем всё доступно и безопасно.

Мы готовы представлять вас и вашу организацию во всех инстанциях и любых спорах с контролирующими органами и в арбитражных процессах.

Оказываем услуги по постановке и отладке бухгалтерского и управленческого учета для бизнеса любого масштаба и вида деятельности.

Нужно помнить, что сегодня каждый случай с защитой налогоплательщика индивидуален и требует отдельной профессиональной проработки и сопровождения. Наши знания и многолетний опыт позволяют уверенно предоставить самый высокий уровень таких услуг для бизнеса из любой отрасли.

Источник

Автомобиль с ндс что это

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Предприятие приобрело подержанный автомобиль в автосалоне. Автосалон выставил счет-фактуру, в которой указана стоимость 147 916,65 руб. без НДС, ставка НДС 20/120%, стоимость товара с НДС 567 500 руб. Кроме того, был выставлен счет-фактура на услуги по продлению автогарантии на сумму 14 387,50 руб. без НДС, с НДС 17 265 руб. По договору купли-продажи стоимость автомобиля 567 500 руб., в т.ч. НДС 29 583,33 руб. Автомобиль оплачен полностью. Марка автомобиля Рено Логан 2017 года, пробег 41 164 км.
Как оприходовать и поставить на учет данное основное средство? Как учесть услуги по дополнительной гарантии? К какой амортизационной группе относится автомобиль?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
В рассматриваемом случае автомобиль как в налоговом, так и в бухгалтерском учете подлежит отражению в составе основных средств по стоимости 537 916,67 рублей (цена приобретения за минусом НДС).
Расходы на услуги по дополнительной гарантии в бухгалтерском учете могут быть включены в первоначальную стоимость автомобиля или учтены как самостоятельный вид расходов. В налоговом учете, на наш взгляд, эти расходы в первоначальную стоимость включаться не должны.
По нашему мнению, автомобиль марки Renault Logan в целях налогового учета можно отнести к третьей амортизационной группе, в бухгалтерском учете срок полезного использования организации следует определить самостоятельно.

Обоснование вывода:

Бухгалтерский учет

Налоговый учет

1. НДС с межценовой разницы

2. Налог на прибыль

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:
— Энциклопедия решений. Учет приобретения основных средств за плату;
— Энциклопедия решений. Учет амортизационной премии;
— Энциклопедия решений. Определение налоговой базы по НДС при реализации автомобилей, приобретенных у граждан.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
профессиональный бухгалтер Лазукова Екатерина

Ответ прошел контроль качества

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Источник

В договоре купли-продажи авто с автосалона прописана сумма 785000 рублей в том числе ндс 131000. Как это понять?

В договоре купли-продажи авто с автосалона прописана сумма 785000 рублей в том числе ндс 131000. Как это понять?

Ответы на вопрос:

Выделен НДС, это во всех договорах так делается и нужно для продавца.

Согласно п. 17 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33,

17. По смыслу положений пунктов 1 и 4 статьи 168 НК РФ сумма налога, предъявляемая покупателю при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должна быть учтена при определении окончательного размера указанной в договоре цены и выделена в расчетных и первичных учетных документах, счетах-фактурах отдельной строкой. При этом бремя обеспечения выполнения этих требований лежит на продавце как налогоплательщике, обязанном учесть такую операцию по реализации при формировании налоговой базы и исчислении подлежащего уплате в бюджет налога по итогам соответствующего налогового периода.

То есть просто требование закона выделять НДС, окончательная сумма не меняется, 785000 рублей.

Похожие вопросы

В автосалоне приобрел новый авто при этом продав им старый доплатив разницу. На данный момент старый авто стоит на стоянке в автосалоне на продаже. Договора купли продажи на старый авто автосалон не дал, ссылаясь на то что когда реализуется машина и тогда будет договор купли продажи. Провомерны ли действия сотрудников автосалона? И если буде продаваться три года налог за нее тоже должен оплачивать я?

Оформил договор купли продажи автомобиля в автосалоне по автокредиту. После поступления денег от банка на счет автосалона. Автосалон расторг договор. Могу ли я получить копию этого договора и соглашение о расторжении договора в автосалоне.

В январе в одном из московских автосалонов заказал авто и на основании заказ-наряда (приложение к Договору купли-продажи) внес залог за авто в размере 10% стоимости. По истечении срока исполнения заказа (5 дней по заказ-наряду) автмобильбул доставлен в салон но сумма в подготовленнм автосалоно Договоре отличалась от суммы заказ-наряда на 150 тыс. руб естественно в большую сумму. Мотивировка автосалона такая. в заказ-наряде не была указана торговая наценка, а сейчас мы ее включили в Договр и она оплачивается отдельно. Я не ставлю условие автосалону по возврату залога (дело это хлопотное и проблематичное) я просто хочу чтобы автосалон продал мне авто по цене указанной в наряд-заказе, собственно говоря я и залог то внес именно 10% от оговоренной и указанной суммы. Правомерны ли действия автосалона., ведт если я откажусь от авто по явно завышенной цене, залог не возвращается.

Муж Продал автомобиль автосалону за 270000 руб, деньги получил сразу, но договор купли-продажи не составляли, аргументируя это тем, что позвонят, когда найдется покупатель. О продаже автомобиля ему так и не сообщили, узнал он об этом приехав в автосалон. В копии договора купли-продажи, которую ему выдали, указана сумма 340000 руб. Получается, что именно с этой суммы он должен платить налог. В ответ на возмущение ему выдали чистый бланк договора, посоветовав переписать договор самостоятельно и написать там реальную сумму продажи. Как избежать уплаты налога за автосалон? И понесет ли он какую-либо ответственность за подачу в налоговую инспекцию декларации с той суммой, которую получил, а не той, которая указана в договоре купли-продажи?

Покупал автомобиль в Москве, в автосалоне, был обманут, при внесении суммы был составлен предварительный договор в котором фигурировали слова базовая стоимость и полная стоимость ни каких точных сумм, при внесении суммы (базовая стоимость) был составлен договор купли продажи где сумма (полная стоимость) равнялась (базовая стоимость)+130000 руб. Я отказался, мне предложили взять автомобиль за сумму которую я уже оплатил, взял и погнал его в Санкт Петербург, автомобиль в очень плохом состоянии, по приезду поехал ставить его на учет. В МРЭО, отказались ставить автомобиль на учет, так как в ПТС вместо подписи прежнего собственника стоит подпись и печать автосалона. Хочу подать на автосалон в суд. За что можно предъявить иск автосалону?

Был продан автомобиль автосалону по трейд ин. Но автосалон не выдал договор купли-продажи на мой авто. Как быть?

Источник