Как зарегистрироваться самозанятым иностранному гражданину
Как нанять на работу самозанятого иностранца?
Нанять самозанятого иностранца проще, чем обычное физлицо, но документы все равно понадобятся.
Леонид Яковлев
Эльдар спрашивает: «Хочу нанять на работу на территории РФ самозанятых иностранцев. Какие документы понадобятся и куда их отправлять?»
Для работы с самозанятым иностранцем нужно отправить уведомления в ГУВМ МВД и скан договора в банк
Самозанятым может стать только гражданин стран ЕАЭС: России, Беларуси, Казахстана, Армении или Киргизии. Чтобы работать с самозанятыми из этих стран, нужны определенные документы, но их гораздо меньше, чем при найме иностранцев без статуса самозанятого.
Форма уведомления о заключении или расторжении договора с иностранцем — в ГУВМ МВД. Это документ для миграционной полиции, в котором вы информируете, что приняли на работу или уволили самозанятого иностранца.
Принесите уведомление в территориальное отделение ГУВМ МВД или отправьте с описью по почте не позже трех рабочих дней после заключения или расторжения договора. При работе с гражданами Беларуси ГУВМ МВД уведомлять не надо.
Когда вы закончите работать с самозанятым иностранцем, надо будет отправить такое же уведомление, только теперь о расторжении договора.
Если отправить позже, можно получить штраф:
Форма уведомления о постановке на миграционный учет — в ГУВМ МВД. Если предоставляете самозанятому временное место проживания, например комнату в доме или строительную бытовку, нужно поставить его на миграционный учет.
Принесите уведомление в территориальное отделение ГУВМ МВД или отправьте его с описью по почте. Сделать это нужно не позже семи рабочих дней после заселения. За опоздание у компаний и ИП будет штраф — от 400 000 до 500 000 ₽.
Скан или фотография договора, если сумма работ по нему свыше 200 000 ₽, — банку. Переводы иностранцам попадают под валютный контроль, но только если по договору сумма за оказание услуг или выполнение работ свыше 200 000 ₽. При этом неважно, платите в рублях или валюте.
Чтобы пройти валютный контроль, отправьте в банк скан или фото договора. Предоставить документы нужно при первом платеже по договору, даже если это частичная предоплата.
Компания нанимает самозанятого для работ на сумму 250 000 ₽. Самозанятый просит предоплату 100 000 ₽. Бухгалтер переводит 100 000 ₽, сразу прикладывает документы к платежу. Остаток отправляет после выполнения работ — уже без документов.
Если сумма по договору меньше 200 000 ₽, ничего предоставлять не нужно. Например, если компания нанимает самозанятого для работ на сумму 40 000 ₽, никакие документы к платежу не прикладывает.
Закрываем год. Особенности работы с самозанятыми иностранцами
Иностранцы в РФ – это не только наемные работники, но и самозанятые. О том, как сотрудничать с самозанятыми иностранцами – в статье.
Кто может быть самозанятым иностранцем
Самозанятый иностранец – тот, кто работает сам на себя и оказывает услуги российским компаниям и индивидуальным предпринимателям.
Однако зарегистрироваться как самозанятый могут не все иностранцы. Это право есть только у граждан стран ЕАЭС – Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии (ст. 5 ФЗ №422 от 27.11.2018). Им нужно получить ИНН и оформить статус самозанятого в ФНС или в мобильном приложении банка.
Примечание редакции: подробнее о статусе самозанятого читайте в статье «Самозанятые иностранцы в России в 2021 году».
Как сотрудничать с иностранными самозанятыми
Чтобы сотрудничество было законным, обратите внимание на:
По самозанятым, как и по всем иностранным работникам, работодатель подает уведомление о заключении и расторжении (прекращении) договора. Потому что уведомления подаются не только по трудовым договорам, но и по гражданско-правовым.
По самозанятому иностранцу работодателю надо подать уведомления в МВД о заключении и расторжении договора в течение 3 рабочих дней с момента приема или увольнения.
Какая отчетность у самозанятых
На самозанятых иностранцев распространяются такие же требования по отчетности, как и на россиян. После каждой оплаты за работу они должны формировать чеки и присылать их заказчику услуг. Делать это можно в приложении «Мой налог».
Самозанятый иностранец самостоятельно оплачивает все налоги за себя. Заказчик услуг ничего не удерживает с выплаты ему.
Самозанятые иностранцы – отдельная категория иностранных работников. У нее есть свои особенности по трудоустройству и работе. Поэтому если не знаете, как работать с иностранными самозанятыми, – проконсультируйтесь с миграционными специалистами.
Может ли иностранец быть самозанятым?
Иностранные граждане, прибывшие в Россию с целью заработать, обычно никак не оформляют свою трудовую деятельность. Одна из причин — необходимость платить налоги и сдавать отчетность, даже если заработок нерегулярный. Решить проблему поможет налоговый режим для самозанятых, который успел хорошо зарекомендовать себя среди россиян. В 2020 году он стал доступным и для иностранцев, позволяя им легализовать свою деятельность в РФ.
Самозанятый — это кто?
В Налоговом кодексе не встречается термин «самозанятые граждане».
Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, официально называются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) — это и есть самозанятые.
Этот новый налоговый режим очень прост в понимании и реализации, а также выгоден по ставкам налогообложения для самих самозанятых и контрагентов, которые сотрудничают с плательщиками налога на профессиональный доход.
На НПД установлены самые низкие налоговые ставки: 4% от дохода, если оплата получена от клиента-физлица, и 6% при оказании услуг организациям и ИП. Обязательных платежей, таких как взносы в пенсионный и другие государственные социальные фонды, у самозанятых нет, то есть платить в бюджет надо только при получении доходов. Кроме того, плательщики НПД получают бонус для уплаты налога — 10000 рублей.
Нельзя не упомянуть об ограничениях данной системы налогообложения:
Самозанятые не могут нанимать сотрудников по трудовому договору и их доход не может превышать 2,4 млн рублей в год. Есть ограничения по видам деятельности. Кроме того, плательщики налога на профессиональный доход не могут вступать в договорные отношения со своим бывшим работодателем на протяжении 2-х лет после расторжения трудовых отношений.
Данный спецрежим большей частью предназначен для россиян, однако граждане стран ЕАЭС тоже могут использовать данную возможность. Кроме того, перечень стран в дальнейшем предполагается расширить.
Напомним, что членами Договора о ЕАЭС, помимо России, являются: Армения, Беларусь, Казахстан и Кыргызстан.
Зачем получать статус самозанятого?
Как иностранцу стать самозанятым
Итак, на вопрос, может ли иностранный гражданин зарегистрироваться самозанятым, ответ положительный. Теперь выстроим алгоритм, как это сделать.
1. Сначала иностранец оформляет РВП (разрешение на временное проживание) или ВНЖ (вид на жительство), которое подтверждает легальное пребывание иностранца в России.
3. После получения ИНН нужно пройти регистрацию в кабинете налогоплательщика «Мой налог»
4. В приложении «Мой налог» дать согласие на обработку персональных данных и ввести свой ИНН и пароль.
Иностранный гражданин из ЕАЭС сможет зарегистрироваться в банках: Сбербанке, ВТБ, Тинькофф, Совкомбанк, Альфа, Киви и других (п. 2–4 ст. 5 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Просто обратитесь к менеджеру и скажите, что хотите стать самозанятым. В этом случае ничего самому делать не придётся, банк подготовит ваше заявление и направит его в ФНС.
Теперь можно осуществлять деятельность в качестве самозанятого!
После регистрации плательщик НПД получает доступ в личный кабинет, где есть вся необходимая информация для работы.
По итогу месяца сервис сам рассчитает, сколько налога надо заплатить. Срок уплаты — 25 число после отчётного месяца, для удобства можно указать в личном кабинете свою карту, тогда налог спишется автоматически. Если в каком-то месяце дохода не было, то налог начисляться не будет.
Важно соблюдать установленное ограничение по годовому доходу — не более 2,4 млн рублей. Если его превысить, регистрация самозанятого будет аннулирована.
Бизнесу выгодно выстраивать сотрудничество с самозанятыми. Это и возможность получения результата выполнения работ и оказания услуг без оформления трудовых отношений, и отсутствие необходимости платить взносы с ФОТ. А также возможность уменьшать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
На online-площадке Биржа аутсорсинга встречаются заказчики и самозанятые исполнители в удобном, а главное, безопасном формате. Заказчикам предлагается доступ к обширной базе исполнителей из различных сфер деятельности, а исполнители находят заказы с достойной оплатой. База исполнителей постоянно пополняется.
Как зарегистрироваться самозанятым иностранному гражданину
Рассматривается документальное оформление утилизации продукции в целях учета расходов по налогу на прибыль (Письмо Минфина от 25 октября 2021 г. № 03-03-06/1/86 111)
«Клерк» взрывает рынок бухгалтерского аутсорса — минимальный чек, максимальная экспертиза
«Клерк» запускает сервис бухгалтерского обслуживания «Клерк.Бухгалтерия». Он рассчитан на предпринимателей, которые хотят устранить весь бухгалтерский головняк из своей жизни. Для этого есть 3 способа.
Компании Джей энд Кей Лоерз исполнилось пять лет
Как сейчас помню, как было страшно уходить с работы в никуда, без постоянных клиентов, имея на руках всего два заказа об оспаривании кадастровой стоимости.
Нюансы государственной программы «Первый автомобиль»
Для кого-то автомобиль — роскошь, а для кого-то — средство передвижения. В чем суть государственной программы «Первый автомобиль»? И реально ли обыкновенному человеку приобрести новый автомобиль? Поговорим о плюсах и минусах данной программы.
Какие заказчики проводят закупки только по Закону № 44-ФЗ
Исключительно по Закону № 44-ФЗ осуществляют закупки государственные и муниципальные заказчики.
Закупки по 44-ФЗ и 223-ФЗ
Рассказываем, какая разница между закупками по Закону № 44-ФЗ и Закону » 223-ФЗ? И кто по какому закону должен их проводить.
Что меняется для розничных компаний при продаже молочной продукции?
С 1 июня 2021 г. маркировка является обязательной для категорий молочной продукции «Мороженое и сыры». С 20 января 2022 г. розничная торговля присоединяется к процессам работы с маркированной молочной продукцией. А с 31 марта 2022 г. оптовая и розничная торговля будут обязаны фиксировать движение товара в системе маркировки через электронный документооборот. В данной статье мы расскажем про особенности работы с молочной продукцией для розничных организаций.
Топ вопросов за сутки в «Клерк.Консультациях»: налоговые штрафы, уменьшение патента на взносы, медосмотры и возврат товара
«Клерк» открыл безлимитные консультации для всех (раньше они были доступны только подписчикам «Клерк.Премиум»). В режиме 24/7 эксперты «Клерка» отвечают на любые профессиональные вопросы. Даже отраслевые.
Как зарегистрироваться самозанятым иностранному гражданину
Письмо Минфина России от 10.06.2021 № 03-11-11/45636
Комментарий
В письме от 10.06.2021 № 03-11-11/45636 Минфин России напомнил, что спецрежим в виде налога на профессиональный доход (НПД) доступен только для российских граждан и граждан государств – членов Евразийского экономического союза (ЕАЭС).
Связано это с тем, что физические лица (в том числе ИП), изъявившие желание перейти на этот спецрежим, обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД (ч. 1 – 3 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, далее — Закон № 422-ФЗ). Постановку на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД осуществляют граждане РФ, а также граждане государств – членов ЕАЭС. Следовательно, применение указанного спецрежима гражданами иных государств, осуществляющими предпринимательскую деятельность на территории РФ, Законом № 422-ФЗ не предусмотрено.
Финансовое ведомство уже выпускало такие письма (см., например, от 20.03.2020 № 03-11-11/21804, от 31.01.2020 № 03-11-11/5947, от 09.12.2019 № 03-11-11/95715, от 23.07.2019 № 03-11-11/54601). При этом сообщалось, что вопрос о применении НПД гражданами иных иностранных государств, не являющихся членами ЕАЭС, прорабатывается. Но до сих пор результата этой работы нет.
Отметим, что летом прошлого года ФНС России поручила нижестоящим налоговым органам снять с налогового учета иностранных граждан, не являющихся гражданами государств – членов ЕАЭС, зарегистрированных в качестве плательщиков НПД (см. новость). На тот момент на учете в налоговых органов было ошибочно зарегистрировано 155 иностранных граждан.
Подробнее о том, кто может стать самозанятым, см. статью.