Wash sale что это
wash sale
Полезное
Смотреть что такое «wash sale» в других словарях:
Wash sale — is a sale of a security (stock, bonds, options) at a loss and repurchasing the same or substantially identical stock soon afterwards. The idea is to make an unrealised loss claimable as a tax deduction, by offsetting against other capital gains… … Wikipedia
wash sale — n [probably from the comparison of such a sale to the act of washing, which does not affect the nature of the thing washed]: a sale and purchase of securities that produces no change of the beneficial owner; specif: a sale of securities within 30 … Law dictionary
Wash sale — (Stock Exchange) A sale made in washing. See
wash sale — ☆ wash sale n. the pretended trading of stock, accomplished by buying shares at one broker and simultaneously selling an equal number of shares at another broker, in order to make trade in that stock appear active: an illegal practice … English World dictionary
wash sale — Purchase and sale of a security either simultaneously or within a short period of time, often in order to recognize a tax loss without altering one s position. Bloomberg Financial Dictionary See: tax selling. Bloomberg Financial Dictionary * * *… … Financial and business terms
wash sale — noun : a prearranged fictitious sale of securities with no real change of ownership that is made to influence the market or to establish a loss for tax purposes * * * 1. a sale of a stock at a loss and repurchase of the same or substantially… … Useful english dictionary
wash sale — The offsetting sale and purchase of the same or similar asset within a short time period. For income tax purposes, losses on a sale of stock may not be recognized if equivalent stock is purchased within thirty days before or thirty days after the … Black’s law dictionary
Wash Sale — An illegal transaction an investor makes by simultaneously buying and selling a security through two different brokers, thereby creating the illusion of activity. Investors do this to try and recognize a tax loss without actually changing their… … Investment dictionary
wash sale — 1. a sale of a stock at a loss and repurchase of the same or substantially identical stock within 30 days, for which the capital loss is disallowed for tax purposes. 2. the simultaneous purchase and sale of large amounts of a stock or commodity… … Universalium
wash sale — A sale of securities or commodities involving no actual change in the beneficial ownership, the seller not expecting to make or the buyer to receive delivery, being a method of manipulating prices. 50 Am J1st Stock Ex § 26. A stock exchange term… … Ballentine’s law dictionary
wash sale — A US name for the sale and purchase by a single investor, or a group in collusion, of a block of securities either simultaneously or in a short space of time to establish a loss or a gain; it may also be used to create the impression that the… … Big dictionary of business and management
wash sale
Смотреть что такое «wash sale» в других словарях:
Wash sale — is a sale of a security (stock, bonds, options) at a loss and repurchasing the same or substantially identical stock soon afterwards. The idea is to make an unrealised loss claimable as a tax deduction, by offsetting against other capital gains… … Wikipedia
wash sale — n [probably from the comparison of such a sale to the act of washing, which does not affect the nature of the thing washed]: a sale and purchase of securities that produces no change of the beneficial owner; specif: a sale of securities within 30 … Law dictionary
Wash sale — (Stock Exchange) A sale made in washing. See
wash sale — ☆ wash sale n. the pretended trading of stock, accomplished by buying shares at one broker and simultaneously selling an equal number of shares at another broker, in order to make trade in that stock appear active: an illegal practice … English World dictionary
wash sale — Purchase and sale of a security either simultaneously or within a short period of time, often in order to recognize a tax loss without altering one s position. Bloomberg Financial Dictionary See: tax selling. Bloomberg Financial Dictionary * * *… … Financial and business terms
wash sale — noun : a prearranged fictitious sale of securities with no real change of ownership that is made to influence the market or to establish a loss for tax purposes * * * 1. a sale of a stock at a loss and repurchase of the same or substantially… … Useful english dictionary
wash sale — The offsetting sale and purchase of the same or similar asset within a short time period. For income tax purposes, losses on a sale of stock may not be recognized if equivalent stock is purchased within thirty days before or thirty days after the … Black’s law dictionary
Wash Sale — An illegal transaction an investor makes by simultaneously buying and selling a security through two different brokers, thereby creating the illusion of activity. Investors do this to try and recognize a tax loss without actually changing their… … Investment dictionary
wash sale — 1. a sale of a stock at a loss and repurchase of the same or substantially identical stock within 30 days, for which the capital loss is disallowed for tax purposes. 2. the simultaneous purchase and sale of large amounts of a stock or commodity… … Universalium
wash sale — A sale of securities or commodities involving no actual change in the beneficial ownership, the seller not expecting to make or the buyer to receive delivery, being a method of manipulating prices. 50 Am J1st Stock Ex § 26. A stock exchange term… … Ballentine’s law dictionary
wash sale — A US name for the sale and purchase by a single investor, or a group in collusion, of a block of securities either simultaneously or in a short space of time to establish a loss or a gain; it may also be used to create the impression that the… … Big dictionary of business and management
wash sale
1 wash sale
2 wash sale
3 wash sale
4 wash sale
5 wash-sale
6 wash sale
7 wash sale
8 wash sale
9 wash-sale
10 wash sale
фр. transaction fictive, fantôme
исп. transacción ficticia
Имеет место, когда одно и то же лицо покупает и продает акции, тем самым определяя цену, но без реального изменения прав собственности.
11 wash sale
12 wash sale
13 wash sale
14 wash sale
15 wash sale
16 wash-sale
17 wash sale
18 wash sale rule
19 wash sale rule
20 wash(ed) sale
См. также в других словарях:
Wash sale — is a sale of a security (stock, bonds, options) at a loss and repurchasing the same or substantially identical stock soon afterwards. The idea is to make an unrealised loss claimable as a tax deduction, by offsetting against other capital gains… … Wikipedia
wash sale — n [probably from the comparison of such a sale to the act of washing, which does not affect the nature of the thing washed]: a sale and purchase of securities that produces no change of the beneficial owner; specif: a sale of securities within 30 … Law dictionary
Wash sale — (Stock Exchange) A sale made in washing. See
wash sale — ☆ wash sale n. the pretended trading of stock, accomplished by buying shares at one broker and simultaneously selling an equal number of shares at another broker, in order to make trade in that stock appear active: an illegal practice … English World dictionary
wash sale — Purchase and sale of a security either simultaneously or within a short period of time, often in order to recognize a tax loss without altering one s position. Bloomberg Financial Dictionary See: tax selling. Bloomberg Financial Dictionary * * *… … Financial and business terms
wash sale — noun : a prearranged fictitious sale of securities with no real change of ownership that is made to influence the market or to establish a loss for tax purposes * * * 1. a sale of a stock at a loss and repurchase of the same or substantially… … Useful english dictionary
wash sale — The offsetting sale and purchase of the same or similar asset within a short time period. For income tax purposes, losses on a sale of stock may not be recognized if equivalent stock is purchased within thirty days before or thirty days after the … Black’s law dictionary
Wash Sale — An illegal transaction an investor makes by simultaneously buying and selling a security through two different brokers, thereby creating the illusion of activity. Investors do this to try and recognize a tax loss without actually changing their… … Investment dictionary
wash sale — 1. a sale of a stock at a loss and repurchase of the same or substantially identical stock within 30 days, for which the capital loss is disallowed for tax purposes. 2. the simultaneous purchase and sale of large amounts of a stock or commodity… … Universalium
wash sale — A sale of securities or commodities involving no actual change in the beneficial ownership, the seller not expecting to make or the buyer to receive delivery, being a method of manipulating prices. 50 Am J1st Stock Ex § 26. A stock exchange term… … Ballentine’s law dictionary
wash sale — A US name for the sale and purchase by a single investor, or a group in collusion, of a block of securities either simultaneously or in a short space of time to establish a loss or a gain; it may also be used to create the impression that the… … Big dictionary of business and management
Правила продажи мытья не применяются, когда акции продаются с прибылью. Связанный с этим термин « сбор налоговых убытков» означает «продажу инвестиции с убытком с намерением в конечном итоге выкупить ту же инвестицию после истечения 30-дневного окна IRS по продажам мытья посуды». Это позволяет инвесторам снизить сумму налога за счет инвестиционных убытков. Мытье продаж и аналогичные торговые модели сами по себе не запрещены; правила касаются только налогового учета капитальных убытков и учета текущей налоговой базы. Налоговые правила США и Великобритании отсрочивают налоговые льготы при продаже белья в убыток. Такие убытки добавляются к основанию вновь приобретенной ценной бумаги, по сути, отсрочивая налоговые льготы до тех пор, пока не произойдет продажа без промывки, если она вообще состоится.
СОДЕРЖАНИЕ
Идентификация
В соответствии с разделом 1091 чистая продажа происходит, когда налогоплательщик продает или торгует акциями или ценными бумагами с убытком и в течение 30 дней до или после продажи:
«Практически идентичный запас», приобретенный любым из этих способов, называется «запасным запасом» для этой исходной позиции. IRS официально не определила, из чего состоят «практически идентичные» фонды.
Последствия
В Соединенных Штатах правило продажи стирки имеет следующие последствия:
В США корректировка потерь от продажи мытья производится по форме 1099-B. Согласно Forbes, «большинство брокеров не сообщают о расчетах убытков от продажи товаров (WS) в течение года». Согласно IRS, налогоплательщики в Соединенных Штатах должны рассчитывать свои убытки WS «по всем брокерским счетам налогоплательщика, включая IRA и супружеские счета, если они состоят в браке / подаче документов совместно. Правил продажи мытья также можно избежать,» не покупая ценную бумагу в течение 30 дней после продажи. такой же или аналогичный за убыток ».
Базовая корректировка
После того, как продажа идентифицируется как продажа стирки, и если запасной запас куплен в течение 30 дней до или после продажи, то убыток от продажи стирки добавляется к основе запаса замены. Базовая корректировка сохраняет выгоду от недопустимого убытка; держатель получает эту выгоду от будущей продажи запасных акций. Однако, если заменяющие акции находятся на счете с льготным налогообложением, таком как IRA, недопустимый убыток не может быть добавлен к базе, и нет никакой компенсации за убыток.
Сбор налоговых убытков
Проще говоря, если «сбор налоговых убытков не будет проведен должным образом, это приведет к бесполезной продаже, которая устранит налоговые льготы, связанные с покупкой и продажей». Инвестор может использовать ряд методов, чтобы избежать срабатывания правила продажи стирки.
Большинство налоговых убытков исторически приходилось на декабрь. Сбор налоговых убытков по-прежнему является наиболее распространенным явлением в четвертом квартале года. Инвесторы как хвалили, так и критиковали эту практику, поскольку отсрочка уплаты налогов может в дальнейшем привести к более высоким ставкам, связанным с приростом капитала.
Инвестиционные компании
IRS не опубликовало точного определения того, что составляет «практически идентичную» ценную бумагу. Поэтому неясно, могут ли ценные бумаги разных инвестиционных компаний быть «практически идентичными», даже если их инвестиционные цели идентичны. В результате, если инвестор торгует в и из ETF или паевых инвестиционных фондов с почти одинаковыми активами, некоторые считают, что это не срабатывает правила промывной продажи.
Способы оптимального сбора налоговых убытков
Оптимизация среднего отклонения портфеля
С начальным набором весов портфеля и контрольных весов можно выполнить TLH в рамках оптимизации среднего отклонения путем разработки целевой функции, которая максимизирует разницу между налоговой альфой и ошибкой отслеживания портфеля : ш 0 <\ displaystyle w_ <0>> 
ш B <\ displaystyle w_ >
Могут ли транзакции IRA инициировать действие правила Wash-Sale?
Опубликовано 26.06.2021 · Обновлено 26.06.2021
Если вы продаете акции в убыток, вы должны иметь возможность использовать этот убыток для компенсации прибыли по налогу на прибыль, верно?Правильно – за исключением случаев нарушения правила « промывной продажи», которое гласит, что если вы купили и продали одну и ту же инвестицию с убытком в течение 30-дневного периода, то убыток не может быть использован для компенсации прибыли.
Однако вы можете добавить убыток к стоимости выкупаемых ценных бумаг, тем самым увеличив базу.Этот вопрос усложняется, если вы выкупили ценные бумаги в своем IRA.Увеличивает ли это также базу вашего ИРА?В 2008 году Налоговая служба ответила на этот вопрос, на который давно не было ответа.
Что такое распродажа стирки?
Давайте начнем с определения промывной продажи, которая происходит, когда вы продаете акции и выкупаете их повторно или приобретаете те же акции в течение 30 дней (до или после) продажи.Мытье продаж создают иллюзию смены владений.Таким образом, IRS применяет правило, не позволяющее инвесторам требовать налогового вычета в случае потери имущества, которым они все еще владеют.
Ключевые выводы
Любые убытки от продажи белья не могут быть использованы для компенсации налоговой прибыли за год. Давайте посмотрим на несколько примеров:
Пример: распродажа стирки
Это распродажа стирки, и вы не можете вычесть убыток в размере 1000 долларов. Однако вы можете добавить убыток в 1000 долларов к новой закупочной цене в 600 долларов, создав базис в 1600 долларов.
Пример: распродажа без стирки
Это не распродажа, потому что покупка не состоялась в течение 30 дней с момента продажи.
Промывочная продажа может происходить с другими ценными бумагами, такими как облигации, паевые инвестиционные фонды и опционы.Например, опционы считаются практически идентичными акциям, которые они отражают, поэтому продажа опционов на акции, которыми вы владеете, может вызвать промывку.Посколькуобмен взаимными фондами технически является продажей и покупкой, если вы обменялись на тот же фонд, который ранее продал в течение 30 дней, это также будет промывочная продажа.
Применимо ли правило к IRA?
В 2008 году IRS выпустило «Постановление о доходах от 2008–2005 годов», в котором рассматривалось вопрос о том, применимы ли правила «промытой продажи» к IRA.В постановлении Налоговое управление США пояснило, что, когда акции продаются на не пенсионном счете и практически идентичные акции приобретаются в IRA в течение 30 дней, инвестор не может требовать налоговых убытков при продаже, и основание в IRA физического лица не выросла.
Пример: Заявление о налоговых потерях в IRA
Предположим, что вы владеете 100 акциями YYY с базой 1000 долларов на вашем брокерском счете. Вы продаете 100 акций YYY с убытком за 400 долларов 10 октября. 1 ноября вы покупаете 100 акций YYY на своем счете IRA за 800 долларов.
СогласноПостановлению одоходах 2008-5, вы не можете вычесть убыток в размере 600 долларов от продажи, и вы не можете увеличить базу акций, купленных в вашем IRA, на разницу в 200 долларов между продажей и обратной покупкой.
«Постановление о доходах на 2008–2005 годы» IRS не позволяет инвесторам использовать маскировку типа счета с отсроченным налогом, такого как IRA, для обхода правила «мыть-продажи».Это применимо к традиционным IRA и IRA Рота, независимо от того, проводятся ли IRA в разных финансовых учреждениях.
Что, если вы нарушите правило?
Возможно, вы совершили распродажу, чтобы уменьшить ваши текущие налоги, но, нарушив правило, вы только отложили налоги и, возможно, вам придется заплатить штраф за досрочное распространение на эту сумму.
Например, предположим, что вы готовы взять раздачу из своей традиционной IRA. Вы продаете акции, ранее купленные на распродаже, и снимаете выручку. Обычно та часть распределения, которая считается частью вашей базы, не облагается налогом. Поскольку ваша покупка в рамках промывочной продажи не увеличила вашу базу, общая стоимость выручки от этих акций подлежит налогообложению при распределении из вашей IRA.
То же правило применяется к неквалифицированным дистрибутивам от Roth IRA в том смысле, что продажа стирки не увеличивает базу в Roth IRA.
Пример: IRA Wash Sale
Предположим, вы владеете 100 акциями из расчета 3000 долларов. Вы продаете акции за 1500 долларов, а убыток составляет 1500 долларов. В течение 30 дней вы приобретаете 100 акций одной и той же акции за 1000 долларов (чистая продажа) в вашем традиционном IRA (базис = 0 долларов). Вы продаете эти 100 акций за 2000 долларов и снимаете выручку (налогооблагаемая сумма = 2000 долларов). Если бы вы продали акции за 800 долларов, налогооблагаемая сумма составила бы 800 долларов.
Краткий обзор
IRS аудит может привести к штрафам, так что если вы чувствуете, что вы нарушили правила стирки-продажу в прошлом, свяжитесь с налоговым профессионалом, так как вы можете изменить предыдущие налоговые декларации.
Как избежать нарушения правила
Вы можете убедиться, что не нарушаете правила продажи стирки, следуя нескольким простым рекомендациям:
Правило мытья-продажи применяется ко всем инвестиционным счетам, которыми вы владеете или контролируете, включая счет вашего супруга. Обязательно поддерживайте открытые линии связи между вами и вашим супругом по поводу сделок в ваших портфелях именно по этой причине.
В случае сомнений проконсультируйтесь с компетентным налоговым специалистом, чтобы убедиться, что к вашим инвестициям применяются правильные и наиболее эффективные налоговые стратегии.