Анкета crs что это
Анкета crs что это
Согласно требованиям CRS, финансовые организации обязаны выявлять клиентов, выгодпориобретателей и бенефициарных владельцев, которые могут являться налоговыми резидентами за пределами страны, где они открыли счета и используют финансовые продукты, а также сообщать некоторую информацию в местные налоговые органы. После этого раскрытая информация также может быть передана налоговым органам той страны, налоговым резидентом которой считается рассматриваемый клиент.
Как правило, налоговым резидентом той или иной страны считается лицо, обязанное уплачивать налоги на доходы или прибыль в такой стране. Если у Вас есть вопросы, касающиеся порядка определения Вашего статуса иностранного налогового резидента, просим Вас обратиться к профессиональному налоговому консультанту, так как Банк не предоставляет консультации в сфере налогообложения.
В связи с присоединением России к CRS и внесенными изменениями в Налоговый кодекс Российской Федерации (Федеральный закон от 27.11.2017 N 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний») лица, заключающие (заключившие) с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг обязаны предоставлять в Банк информацию, позволяющую установить налоговое резидентство, в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.
Данный процесс называется «получение подтверждения клиента», и Банк обязан запрашивать такую информацию.
Согласно требованиям CRS Банк обязан устанавливать статус налогового резидента в отношении всех наших клиентов, даже если Вы являетесь налоговым резидентом в той же стране, где у Вас открыт счет. Однако, в таком случае, Банк не сообщает Ваши данные в налоговые органы для целей CRS.
Все финансовые организации (в том числе банки, страховые и управляющие компании) в участвующих странах обязаны соблюдать требования CRS.
Даже если Вы уже сообщали информацию для целей «Закона о налогообложении иностранных счетов» (FATCA), Вы все равно должны сообщить дополнительную информацию для целей CRS, так как речь идет о двух разных нормативных актах, предусматривающих разные требования.
FATCA является законодательным актом США, согласно которому финансовые организации должны выявлять среди своих клиентов налоговых резидентов США и сообщать о них в соответствии с требованиями FATCA в зависимости от их гражданства. Согласно требованиям CRS, финансовые организации обязаны устанавливать страну налогового резидентства всех своих клиентов и в большинстве случаев сообщать информацию о клиентах, которые имеют налоговое резидентство за пределами страны, где у них открыты счета.
Да. Банк сообщит Вашу информацию только в соответствующие налоговые органы и только на основании требований законодательства.
Федеральная Налоговая Служба России открыла на официальном сайте раздел, посвященный международному автоматическому обмену информацией, где публикуется актуальная информация, проекты разрабатываемых документов: https://340fzreport.nalog.ru/
© 2005-2021 Copyright АО Банк « Национальный стандарт »
Все права защищены
Генеральная лицензия Банка России №3421 от 14.05.2015
Адрес электронной почты для проверки доверенностей нотариусами: info@ns-bank.ru
Служба поддержки пользователей « Банк-Клиент » (для юридических лиц): +7(495) 725-59-53, +7(495) 956-17-24
Круглосуточная Служба поддержки: 8(800) 250-33-00
Анкета crs что это
АО «Национальный НПФ» обеспечивает соблюдение в своей деятельности требований главы 20.1 Налогового кодекса Российской Федерации и Постановления Правительства Российской Федерации от 16.06.2018г. № 693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)», принятых в целях реализации Стандарта CRS.
Стандарт CRS (Common Reporting Standard) – это Стандарт ОЭСР автоматического обмена информацией о финансовых счетах, разработанный по запросу Большой двадцатки и одобренный Советом ОЭСР 15 июля 2014 года, призывающий государства/юрисдикции получать информацию от своих финансовых учреждений и автоматически обмениваться ей с другими государствами/юрисдикциями на ежегодной основе.
В 2016 года ФНС России от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией. Российская Федерация приступила к международному обмену финансовой информацией в 2018 году.
В целях реализации требований российского налогового законодательства и Стандарта CRS уведомляем клиентов Фонда по негосударственному пенсионному обеспечению:
Обращаем Ваше внимание, что согласно ст. 142.4 Налогового кодекса Российской Федерации предоставление информации в целях автоматического обмена финансовой информацией с иностранными государствами (территориями) является обязанностью клиента.
О порядке определения налогового резидентства
Каждое государство (юрисдикция) устанавливает свои критерии налогового резидентства, общие правила указаны на веб-портале OECD AEOI Portal. По общему правилу налоговое резидентство определяется как страна/юрисдикция проживания. Особые условия могут сделать Вас налоговым резидентом другого государства или налоговым резидентом нескольких государств (двойной резидент). Для получения ответов на дополнительные вопросы, Вы можете ознакомиться с информацией на портале ОЭСР по автоматическому обмену информацией http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/.
О порядке предоставления и обновления информации
Для предоставления информации о налоговом резидентстве, заполните форму самосертификации.
Обновить ранее предоставленные данные, Вы можете одним из следующих способов:
О выгодоприобретателях и контролирующих лицах
К выгодоприобретателям клиента по НПО относятся:
При наличии у клиента выгодоприобретателя – иностранного налогового резидента необходимо дополнительно заполнить форму самосертификации в отношении выгодоприобретателя.
Информация о контролирующих лицах – иностранных налоговых резидентах предоставляется путем заполнения формы самосертификации физического лица.
Что такое CRS и что такое FATCA. «Завтра» начинается сегодня
Доходы россиян, проживающих и работающих за пределами страны, станут прозрачными для ФНС РФ.
Предыстория вопроса, американский опыт
Каждое государство заинтересовано в увеличении налоговых поступлений в бюджет. Но в то же время каждое юридическое или физическое лицо заинтересовано в оптимизации налоговых отчислений. Этот конфликт интересов существует давно, и громкие судебные разбирательства об уклонении от уплаты налогов часто появляются в новостных хрониках.
«Законодателем мод» в вопросе взаимодействия со своими налоговыми резидентами является Америка. Американские налоговая система сложна, а ставки по налогам высоки. В свое время это привело к тому, что успешные компании, в основном, представители IT-отрасли, выбирали юрисдикцию других стран, где налоговые режимы были более благоприятными. Именно поэтому в предвыборных обещаниях Дональда Трампа фигурировала налоговая реформа.
С целью увеличения объема налоговых поступлений в 2010 году был принят американский закон, целью которого стало препятствование уклонению от уплаты налогов физических (почти 9 млн американских граждан) и юридических лиц, работающих и проживающих на территории других государств. Закон имеет сокращенное название FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act).
После принятия FATCA американские власти начали активно заключать соглашения с разными странами, согласно которым банковские институты этих стран соглашались передавать информацию о своих клиентах по запросу государственных органов Америки. Число стран, подписавших договор, быстро выросло. Опыт был признан успешным.
«Европейская FATCA»
Пример Америки вдохновил Организацию экономического сотрудничества и развития (ОСЭР) на внедрение аналогичной системы. С 2012 года началась аналитическая работа по разработке стандартов автоматического обмена финансовой информацией для налоговых целей. В международной терминологии эти стандарты обозначаются аббревиатурой CRS (Common Reporting Standard).
Несмотря на то, что CRS считают «европейской FATCA », территориальный охват стран, готовых обмениваться финансовой информацией, выходит далеко за пределы Европы.
По данным ОСЭР на 01 марта 2017 года к CRS присоединилось 114 стран (https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/crs-by-jurisdiction/crs-by-jurisdiction-2018.htm). Часть из них запустила обмен информацией с 2017, оставшиеся, к которым относится и Россия, запустят с 2018 года.
Позиция России относительно автоматического обмена финансовой информации
Изначально российская позиция в этом вопрос не была активной. Даже заключение соглашения с американскими налоговыми органами продвигалось медленно. Оно подписано только в 2014 году на индивидуальных условиях.
Однако несколько лет назад политика российских властей изменилась.
Началось это с принятия закона, согласно которому граждане, имеющие российское гражданство, но проживающие в других странах, должны были сообщать о движении денежных средств на банковских счетах. Россия не стала пионером в этом вопросе — аналогичные законодательные акты действуют и на территории других стран. Но такой подход не является эффективным, так как добровольно отчитываться люди не спешат, а рычагов воздействия на ослушавшихся у государства нет. И именно тогда российские власти обратили внимание на успешный опыт CRS. Итог — в мае 2016 года ФНС России подписала Многостороннее соглашение компетентных органов об автоматическом обмене информации о финансовых счетах.
Сейчас Россия входит в число стран со статусом `non-early adopters`. Это означает, что первый обмен информацией произойдет в 2018 году. Схематично работа над запуском системы в РФ выглядит следующим образом:
Но для того чтобы автоматический обмен информацией заработал в нашей стране в штатном режиме, в течение 2017 должны быть выполнены еще ряд действий.
Согласие присоединиться к Стандартам обмена автоматической информацией не означает, что другие страны-участницы Многостороннего соглашения по умолчанию согласны отправлять информацию в Россию. Необходимо подписывать отдельные соглашения с каждой страной. Это первый крупный блок работы.
Второй блок — встраивание международного соглашения в российскую законодательную систему. Сейчас уже ведется активная работа в этом направлении.
Третий блок — синхронизация технических решений и программных средств. Здесь одна из самых важных задач — сохранение персональных данных.
В рамках действия CRS информацию для автоматического обмена будут обязаны раскрывать:
компании, существенная часть деятельности которых составляет предоставление услуг номинального держателя финансовых активов
инвестиционные советники и инвестиционные менеджеры.
Под новые правила автоматического информационного обмена подпадают:
большинство финансовых счетов физических лиц
финансовые счета юридических лиц (при определенных условиях)
все вновь открываемые счета и счета, открытые на дату введения CRS (с некоторыми исключениями)
Таким образом, подключение Российской Федерации к Многостороннему соглашению является самой значительной за последнее время инициативой, направленной на финансовый контроль юридических и физических лиц, проживающих и работающих за пределами страны.
Анкета crs что это
СберБанк прошел процедуру регистрации в Налоговой службе США (IRS) в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating financial institution not covered by an IGA).
Банку присвоен индивидуальный идентификационный номер (GIIN): JPCJ0H.00028.ME.643.
Форма подтверждения статуса СберБанка как бенефициарного собственника получаемых доходов и указанием FATCA-статуса: W-8BEN-E
Форма подтверждения статуса СберБанка как посредника при передаче получаемого дохода в пользу третьего лица с указанием FATCA-статуса: W-8IMY
Информация для клиентов — физических лиц
Настоящим информируем клиентов — физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой (адвокаты, нотариусы и т.д.), заинтересованных в заключении договоров с ПАО Сбербанк (далее — Банк), о возможности раскрытия информации о своем статусе налогоплательщика США в целях FATCA.
При заключении договора по любой услуге Вы можете заполнить анкету Банка, содержащую дополнительные сведения FATCA (далее — Анкета). Форма Анкеты и порядок ее заполнения представлены в соответствующих разделах продуктов и услуг на сайте Банка, а также в информационных папках в офисах обслуживания. В рамках заполнения Анкеты от Вас потребуется предоставление следующих дополнительных документов в зависимости от Ваших ответов на вопросы Анкеты:
Анкета crs что это
Информация по требованиям FATCA/CRS
CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития).
CRS – это международный аналог FATCA, направленный на увеличение налоговой прозрачности и предотвращения глобального уклонения от уплаты налогов.
Российская Федерация в мае 2016 года подтвердила свое участие в выполнении требований CRS.
Для целей CRS мы должны установить, являетесь ли Вы «налоговым резидентом» (как правило, налоговым резидентом той или иной страны считается лицо, обязанное уплачивать налоги на доходы или прибыль в такой стране). Мы определяем Ваш статус «налогового резидента» на основании полученной от Вас информации в Форме самосертификации клиента.
Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 N 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний»
лица, заключающие (заключившие) с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, обязаны предоставлять в Банк информацию, позволяющую установить налоговое резидентство, в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.
Если у Вас есть вопросы, касающиеся порядка определения Вашего статуса налогового резидента, просим Вас обратиться к профессиональному налоговому консультанту, так как Банк не предоставляет консультации в сфере налогообложения.
Проверку структуры иностранного идентификационного номера налогоплательщика можно осуществить по ссылке.
С информацией по CRS для клиентов, размещенной на сайте Федеральной налоговой службы России, можно ознакомиться по ссылке.
Документы
Часто задаваемые вопросы
Согласно требованиям CRS, финансовые организации обязаны выявлять клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, которые могут являться налоговыми резидентами за пределами страны, где они открыли счета и используют финансовые продукты, а также сообщать некоторую информацию в местные налоговые органы. После этого раскрытая информация также может быть передана налоговым органам в стране, налоговым резидентом которой считается рассматриваемый клиент.
Как правило, налоговым резидентом той или иной страны считается лицо, обязанное уплачивать налоги на доходы или прибыль в такой стране. Если у Вас есть вопросы, касающиеся порядка определения Вашего статуса иностранного налогового резидента, просим Вас обратиться к профессиональному налоговому консультанту, так как Банк не предоставляет консультации в сфере налогообложения.
В связи с присоединением России к CRS и внесенными изменениями в Налоговый кодекс Российской Федерации (Федеральный закон от 27.11.2017 N 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» лица, заключающие (заключившие) с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, обязаны предоставлять в Банк информацию, позволяющую установить налоговое резидентство, в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.Данный процесс называется «получение подтверждения клиента», и Банк обязан запрашивать такую информацию.
Согласно требованиям CRS Банк обязан устанавливать статус налогового резидента в отношении всех своих клиентов, даже если Вы являетесь налоговым резидентом в той же стране, где у Вас открыт счет. Однако в таком случае Банк не сообщает Ваши данные в налоговые органы для целей CRS.
Все финансовые организации (в том числе банки, страховые и управляющие компании) в участвующих странах обязаны соблюдать требования CRS.
Даже если Вы уже сообщали информацию для целей «Закона о налогообложении иностранных счетов» (FATCA), Вы все равно должны сообщить дополнительную информацию для целей CRS, так как речь идет о двух разных нормативных актах, предусматривающих разные требования.
FATCA является законодательным актом США, согласно которому финансовые организации должны выявлять среди своих клиентов налоговых резидентов США и сообщать о них в соответствии с требованиями FATCA в зависимости от их гражданства. Согласно требованиям CRS, финансовые организации обязаны устанавливать страну налогового резидентства всех своих клиентов и в большинстве случаев сообщать информацию о клиентах, которые имеют налоговое резидентство за пределами страны, где у них открыты счета.
Да. Банк сообщит Вашу информацию только в соответствующие налоговые органы и только на основании требований законодательства.