Авансовый кошелек в налоговой что это
Всё о едином налоговом платеже физлица
Единый налоговый платеж — платим налоги по-новому
Единый налоговый платеж физического лица с 2019 года — это новый, альтернативный традиционному способ оплаты личных налогов физических лиц: транспортного, на имущество, землю, а с 2020 года и НДФЛ.
Раньше (этот способ действует и по сей день, и вы можете продолжать использовать его) перечислить имущественные налоги можно было только на основании налогового уведомления и только после его получения от налоговиков. При этом каждый налог требовалось оплачивать отдельной суммой на свой КБК. А деньги в бюджет нужно было отправить до истечения общего для всех трех налогов срока уплаты (по НК РФ это 1 декабря). Вносить платежи авансом не разрешалось. Такой разовый платеж в конце года мог быть не очень удобен налогоплательщикам, особенно если сумма оказывалась существенной.
Но с 2019 года, то есть начиная с налогов за 2018 год, произвести уплату имущественных налогов можно также единым налоговым платежом (ЕНП). Давайте посмотрим, что это такое и как этот платеж работает.
Единый налоговый платеж: принцип уплаты
ЕНП — это определенная сумма денег, которую вы перечисляете на соответствующий счет Федерального казначейства в счет исполнения вашей обязанности по уплате транспортного, земельного налога или налога на имущество (ст. 45.1 НК РФ).
Периодичность внесения средств и конкретные суммы вы определяете самостоятельно. Примерно зная свои налоги, вы можете распределить их во времени и выбрать комфортную лично для вас схему оплаты.
Например, если суммарный налоговый платеж за год равен 15 000 руб., можно вносить около 1500 руб. каждый месяц. И тогда к сроку уплаты у вас уже будет накоплена сумма, необходимая для расчетов с бюджетом.
Вносить деньги вы можете любым удобным вам способом:
При оплате ЕНП через сайт ФНС или в личном кабинете средства спишутся с вашей карты. Если вам понадобится подтверждающий платеж документ, вы можете распечатать его из мобильного банка или в офисе обслуживающей вас кредитной организации.
Причем оплачивать не обязательно лично, по вашей просьбе это может сделать кто угодно: супруг, родители, дети и даже просто знакомые.
КБК на единый налоговый платеж физического лица — 182 1 06 07000 01 1000 110.
Таким образом, единый налоговый платеж простыми словами — это копилка, где вы храните средства для оплаты налогов до наступления срока платежа.
ЕНП уплачен: что дальше?
Итак, вы отложили определенную сумму ЕНП. И вот вам приходит налоговое уведомление. Что делать дальше?
А дальше вам нужно сравнить, сколько денег вы уже уплатили и сколько налогов вам предъявили налоговики. Если уплаченное покрывает начисления, ничего делать не нужно. Когда наступит платежный срок, налоговая спишет требуемую сумму автоматом. О соответствующем решении она должна сообщить вам в течение 5 дней.
Если денег в вашей копилке недостаточно, нужно либо довнести разницу на счет ЕНП, либо доплатить ее по реквизитам конкретного налога.
ВАЖНО! Средства ЕНП засчитываются не только в счет уплаты налогов за истекший год, но и в счет недоимки и пеней по ним, а также в счет оплаты процентов за отсрочку или рассрочку, если они у вас есть. При этом зачет производится последовательно, начиная с меньшей суммы. В первую очередь погашается недоимка, затем пени и проценты и только в последнюю очередь сами налоги.
Возврат единого налогового платежа
Для возврата единого налогового платежа нужно подать в налоговую заявление по форме из приказа ФНС от 14.12.2018 № ММВ-7-8/804@. Бланк и образец заполнения заявления вы можете бесплатно скачать, кликнув по картинке ниже:
Срок на возврат — 1 месяц с момента подачи заявления. Если ИФНС не уложится в эти временные рамки, будет должна вам проценты за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ.
Если вы по каким-то причинам не можете своевременно уплатить налоги, то вы вправе запросить отсрочку или рассрочку по уплате налогов физических лиц. Как правильно это сделать, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Итоги
Как видим, единый налоговый платеж — это достаточно удобный способ для «физиков» оплатить свои налоги. К тому же вы всегда можете передумать и забрать свои деньги назад. Если вы не успели опробовать ЕНП в этом году, можете брать его на вооружение в следующем.
Налоговые платежи можно вносить добровольно. Что это значит?
Редакцию Т—Ж забросали вопросами про добровольные налоги. Нам присылают видео с подробным разбором новых федеральных законов, которые якобы превратили обязательные платежи в пожертвования. И вроде аж с 2019 года можно не платить налог на имущество, землю, а теперь еще и НДФЛ.
Мы не планировали подробно разбирать эту тему: чего только не напишут в интернете. Но писем с вопросами стало слишком много, а спорное видео набирает сотни тысяч просмотров. Пришла пора разобраться с добровольными платежами в налоговую. Да, такие действительно есть — и их можно не вносить. Но это не значит, что налоги отменили и можно отказаться от них с помощью заявления.
Вот как все обстоит на самом деле: объясняем закон и развенчиваем мифы.
Откуда слухи про добровольные налоговые платежи
В основе слухов о добровольности налогов — федеральный закон № 232-ФЗ. Такой закон на самом деле действует с 1 января 2019 года. Он ввел в налоговый кодекс статью 45.1 о едином налоговом платеже физического лица.
В этой статье налогового кодекса есть формулировка о добровольности. Она и породила слухи о том, что теперь все налоги физических лиц — это жест доброй воли, а вносить их необязательно. Вот несколько тезисов из статей и видео на эту тему:
Все это стало результатом ошибочного толкования закона или желания намеренно ввести людей в заблуждение. А вот как работают эти нормы на самом деле.
Что такое единый налоговый платеж
Единый налоговый платеж — это новая сущность в налоговом кодексе, до 2019 года такого вообще не было. Его суть в том, что налоги физлиц можно платить авансом, не дожидаясь уведомления. Но это добровольный платеж: государство предоставило такую возможность и объяснило, как ею пользоваться, куда платить, когда можно зачесть или вернуть. В Т—Ж об этом платеже еще год назад вышел подробный разбор.
Физические лица платят три налога за свое имущество: на недвижимость, транспорт и землю. Инспекция считает суммы налогов и раз в год присылает уведомления каждому собственнику: вот сколько вы должны заплатить в бюджет до 1 декабря. Платить имущественные налоги — это не право, а конституционная обязанность.
Государство решило, что кто-то из налогоплательщиков захочет платить налоги авансом, не дожидаясь уведомлений. Например, чтобы не тратить всю сумму в конце года, а откладывать частями. Или просто человеку захочется выдать государству беспроцентный кредит. И вот ввели такой механизм — деньги можно в любое время вносить на так называемый авансовый кошелек. Они там лежат до срока уплаты, а потом автоматически списываются в счет начисленных налогов.
О целесообразности этого платежа долго спорили, и она до сих пор не очевидна, но все-таки закон приняли — и возможность вносить налоги авансом теперь есть у каждого.
Единый налоговый платеж на самом деле добровольный
Платить налог на имущество, землю и машину — это обязанность, которую никто никаким законом не отменял. Но платить их авансом с помощью единого налогового платежа — это право. Вы можете вносить деньги на авансовый кошелек, а можете не вносить. Никто не заставит.
Но когда придет время, налоговая инспекция обязательно направит уведомление и будет ждать уплаты начисленных сумм. А если они тем или иным образом не поступят в бюджет, их обязательно взыщут. Причем без суда в привычном понимании. Однажды банк просто спишет деньги с карты — и сослаться на видео с призывами не платить налоги не получится.
Авансовые платежи учитываются на лицевом счете
Говорят, что раз платеж добровольный, то он якобы не будет нигде учитываться. Это неправда. В законе есть целый раздел о том, куда попадают деньги и как потом засчитываются при уплате налогов.
В прошлом году мы проводили эксперимент, чтобы проверить, как работает механизм единого платежа. Не все прошло гладко: в день уплаты налога суммы с авансового кошелька не списались и в личном кабинете появилась задолженность по земельному налогу. Но через несколько дней все исправилось: деньги автоматически погасили остаток долга по имущественным налогам без начисления пеней.
С 2020 года неудобство с зачетом аванса только в последний день устранили. Теперь его засчитают не 1 декабря, а раньше, чтобы к сроку уплаты был понятен остаток. Если решите платить налоги авансом, не переживайте: деньги попадут куда положено, даже если вносить их не за себя.
НДФЛ тоже можно платить через авансовый кошелек
В налоговом уведомлении могут быть указаны не только имущественные налоги. Еще там может быть налог на доходы — но не тот, что удерживает работодатель с зарплаты, а тот, что налоговый агент не смог удержать из вашего дохода.
В 2019 году единый налоговый платеж не погашал НДФЛ, его принимали только в счет налога на имущество, землю и транспорт. С 2020 года через авансовый кошелек можно добровольно платить и НДФЛ. Но только тот, что не смог удержать налоговый агент. Налог на доходы по декларации нужно заплатить до 15 июля обычным способом.
Отказаться от налогов по заявлению не получится
Советчики из интернета призывают идти в налоговую инспекцию и писать заявление: я, мол, отказываюсь платить налоги, потому что они стали добровольными, вот вам ссылка на закон. Но это не поможет.
Даже если заявление примут, в ответ придет разъяснение о том, что налоги нужно платить, их не отменяли и могут взыскать принудительно — по судебному приказу или через пристава.
Работникам предлагают отказаться от уплаты НДФЛ — тоже по заявлению на работе. А пенсионеров отправляют в пенсионный фонд, чтобы у них перестали удерживать налог с пенсии. Но работодатель все равно будет выдавать зарплату за вычетом налога на доходы, а НДФЛ с пенсий и так не удерживают.
Как-то специально отказываться от единого налогового платежа не нужно. Если хотите — вносите его через личный кабинет. Если не хотите платить налоги авансом — просто ничего не делайте, писать заявление не придется.
Как законно не платить или уменьшить налоги
Налоги на самом деле можно не платить, значительно их уменьшить или забрать из бюджета то, что туда уже перечислили. Для этого нужно использовать льготы и вычеты, следить за изменениями в законах и правильно их использовать.
Например, нужно вовремя подать заявление о льготе для мамы-пенсионерки, чтобы ее освободили от налога на квартиру и землю. Можно за пять минут прекратить регистрацию машины на свое имя, чтобы не платить за нее транспортный налог после продажи. Или собрать с платных клиник справки о расходах на анализы, лечение зубов и прием лора, чтобы вернуть 13% с помощью социального вычета.
В последнее время появились важные законы, которые помогут избавиться от налогов и сэкономить десятки тысяч рублей:
И это точно не слухи.
Евгения, буквально пару дней назад на литресе наткнулся на книгу одного товарища. По аннотации вполне ничего была. Но вот по содержанию как раз была именно об этом. Оказывается, и такие люди есть. И куча поклонников подобной ереси.
Евгения, СССР существует, т.к. его никто не распускал, как третий рейх, Русь или древний Рим)
Евгения, уже описали здесь https://journal.tinkoff.ru/otmazki/ отмазка номер 4
Ха-ха, наивные. Принуждение не бывает добровольным. Само понятие налога, подразумевает что он не добровольный.
Дмитрий, да ладно) вот так вот взяли и отменили сверхдоходы свои))
Андрей, какой вы серьезный. Лично я уже высказывался здесь про различные пособия и свое негативное отношение к тому, что мои налоги выдают безработным алкашам (увы, в числе людей, которым действительно нужна помощь).
Valeryi, алкаши обычно не ходят в соц службы!
Вот вам схема от моего отца: он ни разу в жизни не платил налоги. Накопилось уже 800 000 долга. Периодически налоговики пишут мировым судьям о принудительном списании, в ответ он пишет возражение, мол все оплатил, и мировой судья решение отменяет (никаких доказательств представлять не нужно), в районные суды далее налоговая ни разу дальше не подавала. А могут они сделать только по налогам, срок которых только не больше 3х лет. Далее они просто висят в налоговой, и на них продолжают начисляться пени. В итоге в 15 году по амнистии списали около 500 000 тысяч. Сейчас долг остался около 300. Такие дела.
Только не пишите мне о морали, что это все не правильно. Я никого не призываю так делать, всего лишь одна реальная история 🙂 могу скрин из налоговой кинуть.
Alexey, мне кажется, это скорее исключительная история. Судя по тому, как резво при необходимости блокируют счета и списывают деньги.
Можно, списать со счета могут только приставы, по решению суда. Решение мирового судьи легко отменяется, но большинство это не делает, да и не знают, а в районные суды налоговики не хотят подавать. В итоге 3 года исковой давности проходит, и никто принудительно уже списать с тебя не может налог. Схема простая, но пока работает.
Владимир, поэтому я никого и не призываю так делать. Думаю в недалёком будущем процесс списания с нас налогов и штрафов сильно упростят и будут списывать напрямую с карт. Ну а я в своем посте всего лишь рассказал об одной реальной истории)
Alexey, Это что то налоговая «ленивая»! Опасно так! Мировой судья мне так кажется решение принимает когда есть консенсус сторон! Чудно, но так по опыту!А вот районный «оттянется по полной.
Ну наконец-то! А то меня родственники уже замучали спрашивать об этом. Теперь могу в ответ ссылку на статью кидать))
Все таки народ тупое стадо. О каких там инвестициях может идти речь если они элементарного не поняли.
Здравствуйте. У меня такая проблема.
Я 2 декабря зашёл в свой личный кабинет налогоплательщика и увидел там долг в сумме 7497 р. Так как был последний день оплаты транспортного налога, я быстро оплатил.
Когда начал разбираться, оказалось, что мне начислили один налог два раза и я пришёл в налоговую инспекцию, что бы вернуть деньги, мне сказали писать заявление. В течении месяца деньги вернут.
Прошло больше месяца и денег на счету так и нет.
Но в личном кабинете теперь информация, что у меня переплата не три с лишним, уже 7497 р. Так как у нас чернобыльская зона и действует льгота по уплате транспортного налога.
Я уже из личного кабинета отправил заявление о возврате денег. Не известно теперь сколько ещё ждать..
У меня такой вопрос. Что это за барак? Когда налог не должен, а с тебя его взымают да ещё в двойном размере, а помом нужно тратить кучу драгоценного времени и нервов, что бы вернуть свои деньги.
И где искать управу на такой беспредел?
Олег, мне обычно повторное обращение через личный кабинет помогает
Когда ссылаются на закон, не ленитесь, найдите его в Российской газете или в юрсервисе и изучите сами, порой хайповые видео ссылаются на несуществующие факты
Ну вот уж не нужно говорить о том, что законы пишут глупые люди, проверяют и подписывают тоже тугодумы со свисающей с подбородка слюной.
Эта неоднозначность явно нужна была для определенных целей. и используется в определенных ситуациях.
Кстати вы тут приводите тезисы из видео о добровольном платеже, но не приводите статьи, в которых «граждан» обязывают платить налоги.
Только вот не надо ссылаться на 57 статью. «Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют.»
Вопрос: что за налог при рефинансировании ипотеки? Я рефинансиовал ипотеку в другом банке, до сих пор сдаю в налоговую декларацию 3НДФЛ и получаю в налоговой вычет. Какой-то отдельный пункт по поводу рефинансирования в декларации ни разу не заполнял. Разъясните этот момент, пожалуйста.
Екатерина, пожалуйста сделайте материал как вернуть расходы на лечение. если ИП не платит 13%, а платит 6% на УСН
Светлана, За лечение можно вернуть только НДФЛ!
Это всё игра слов,причём пустая и закамуфлированная,чтобы людям заморочить головы обыкновенной брехнёй.Сволочи беспардонные что в Думе,что в налоговой и далее по списку. пользуясь тем,что народ в России (извиняюсь),как овцы-нас стригут,а мы крепчаем.
не понял, что за вычет при продаже-1000000
Разбираться в вопросе))))
Всем, здравствуйте хотелось бы уточнить один момент как же так получается что с нас физлиц высчитывают налог из дохода и в тоже время приходит уведомление об уплате налога на транспорт, землю и т.д
Кто может сказать 1 если с нас сейчас берут 13% налога за все земельные участки, транспорт и т.д то тогда зачем ещё платить дополнительно по уведомлению из ФНС.
Этот вопрос не актуален так как тот кто задаёт этот вопрос я считаю из-за своего не полноценного наблюдения за собой пытается решить проблему своего характера.
. Я! Совершил в своей ЖИЗНИ! Одну очень серьёзную ошибку! ПЛЕМЯ, В ЛЮБОЙ ЧАСТИ ЗАОКЕАНСКОГО МИРА! На много ДЕМОКРАТИЧНЕЕ! И ЖИТЬ С АБОРИГЕНАМИ БЫЛО БЫ ИНТЕРЕСНЕЕ И ПОУЧИТЕЛЬНЕЕ.
Александр, Пока не слопают.
Правильно-ли поступили в негосударственном ПФ «Благосостояние» высчитав налог с накопленний умершего мужа при перечисление средств его жене?
Чтобы отличить ложную новость от настоящей достаточно включить мозг.
В налоговом кодексе есть ст.3, п.7.
Дословно: 7. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента).
Далее: ст. 68 Конституции РФ 1. Государственным языком Российской Федерации на всей ее территории является русский язык как язык государствообразующего народа, входящего в многонациональный союз равноправных народов Российской Федерации.
Далее: Есть в юриспруденции понятие «буква закона».
Это означает, что как закон написан, так читается и исполняется. Трактовать законы может только Конституционный суд, Если есть сомнения, см.ст.3, п. 7 НК.
Далее: Согласно правилам Государственного русского языка должно быть написано так: Налоговым кодексом устанавливаются и отменяются налоги.
И это не одно и то же, что изложено в Налоговом кодексе:
1. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные.
5. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются настоящим Кодексом.
Далее: Налоговый кодекс никем не подписан, а значит не вступил в законную силу. (запрос можете сами сделать в Госархив и Минюст)
Налоговый кодекс, это юридическая фикция, ничтожный документ не имеющий юридической силы, а налоговый инспекция не государственный орган, а юридическое лицо. А значит согласно ст. 161 Гражданского кодекса у вас должен быть Договор с юридическим лицом. А у вас его нет.
Нет Договора, нет разговора.
Платим налоги по-новому: что такое авансовый кошелек
В минувшем году к привычным способам оплаты налогов добавился еще один — Единый налоговый платеж (ЕНП), который позволяет распределить налоговые платежи в течение всей кампании и комфортно уплатить налоги в установленные сроки. Как пользоваться новым сервисом, рассказываем в нашем материале.
В сентябре стартовала ежегодная кампания по уплате имущественных налогов физическими лицами. Пользователям Личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС уведомления направят в электронном виде. Остальные собственники транспорта, земельных участков, квартир, дач, гаражей и иного имущества получат уведомления заказным письмом по почте. Срок уплаты имущественных налогов остался неизменным — 1 декабря.
Под Единым налоговым платежом понимаются средства, которые гражданин добровольно перечисляет в бюджет РФ с помощью одного платежного поручения. Эта сумма зачисляется на соответствующий счет Федерального казначейства для оплаты налогов. То есть ЕНП — это своеобразный авансовый кошелек налогоплательщика, куда он вносит деньги, чтобы затем они распределились на уплату имущественных налогов, НДФЛ и задолженности по ним.
Удобен он тем, что сделать взнос можно в любое время в течение года, не дожидаясь получения сводного налогового уведомления и не переживая за своевременность оплаты по обязательствам перед бюджетом. Такой механизм позволяет частями откладывать деньги на уплату налогов. Количество пополнений кошелька, сумма и периодичность переводов не ограничены.
Когда наступит срок уплаты имущественных налогов, ФНС спишет начисленные суммы. Если средств в авансовом кошельке окажется недостаточно, разницу между суммой к уплате и суммой ЕНП нужно доплатить. Не стоит забывать, что прежде всего внесенные средства идут на погашение задолженности и пени по ней (если таковые имеются).
С 2020 года с помощью ЕНП можно оплатить не только имущественные налоги (как это было раньше), но и налог на доходы физлиц (НДФЛ), если он был исчислен, но не удержан налоговым агентом. Эта сумма наряду с имущественными налогами отражается в сводном налоговом уведомлении.
Как заплатить
Внести ЕНП можно несколькими способами. С учетом непростой эпидемиологической обстановки наиболее удобны дистанционные инструменты. Сделать платеж можно в личном кабинете на сайте ФНС. Пополнить авансовый кошелек сервис предложит сразу на главной странице. Интерактивные подсказки помогут внести средства удобным для пользователя способом: переводом с банковской карты, через сайт кредитной организации, с помощью квитанции для оплаты через банковский терминал или в любом отделении «Почты России».
Другой способ — сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС. В разделе «Физические лица» необходимо последовательно выбрать: «Уплата налогов, страховых взносов» — «Уплата за себя»/«Уплата за третье лицо» — «Уплата имущественных налогов и НДФЛ Единым налоговым платежом», затем заполнить реквизиты плательщика и сумму платежа. Сервис также предложит варианты оплаты: банковской картой, через сайт кредитной организации или с помощью квитанции.
Получателем налогов всегда выступает налоговая инспекция по месту жительства или пребывания налогоплательщика, а если таковые отсутствуют, то по месту нахождения его имущества. Реквизиты инспекции можно уточнить на сайте nalog.ru в разделе «Адреса и платежные реквизиты вашей инспекции» либо в своей инспекции.
При осуществлении нескольких переводов в течение года они вносятся по единым реквизитам. В результате ЕНП значительно сокращает время на оформление платежных документов и минимизирует ошибки при заполнении нескольких платежек.
Как происходит зачет платежа
Зачет платежа налоговые органы проводят самостоятельно, сначала направляя средства на погашение налоговой задолженности, если таковая имеется. Это происходит не позднее десяти дней со дня поступления платежа. О зачете суммы налоговая инспекция сообщит в течение пяти дней со дня его принятия.
Если сумма ЕНП меньше общей суммы задолженности, зачет осуществляется последовательно, начиная с недоимки меньшей суммы. При отсутствии недоимки по налогам зачет производится с задолженности по пеням с меньшей суммой, а если таковой нет, — с задолженности по процентам с меньшей суммой. Остаток средств после погашения недоимки сохранится в авансовом кошельке до наступления срока уплаты имущественных налогов.
Зачет суммы ЕНП в счет платежей по текущим налоговым начислениям осуществляется не позднее десяти дней со дня направления налогового уведомления. Если уведомление уже направлено, то в течение десяти дней со дня поступления ЕНП на счет плательщика. Зачет также проводится последовательно, начиная с меньшей суммы налога. О принятом решении инспекция проинформирует в пятидневный срок. Внести ЕНП может не только налогоплательщик, но и иное лицо за него.
Можно ли вернуть ЕНП?
Налогоплательщик имеет право на возврат ЕНП, но только той его части, по которой налоговый орган еще не принял решение. Возврат остатка производится ФНС по заявлению гражданина, решение принимается в течение десяти дней. Не позднее месяца после принятого решения деньги возвращаются налогоплательщику.
Возврата ЕНП может требовать только сам налогоплательщик. Даже если деньги за него внесены третьим лицом.