Как назвать услугу в счете

Что должно быть в счёте на оплату, а чего быть не должно

Счёт на оплату очень простой основной документ, но он же и доставляет много боли и лишних трудозатрат, если составлен криво или по нему криво платят.

Попробуем выкинуть всё лишнее и сделать понятно и красиво. Здесь в основном речь пойдёт о России, но и заграничные счета бывают запутанными. Немного скажу и про Европейский Союз.

Счета, которые взрывают мозг

Не заставляйте клиента думать и суетиться!

Факты о счёте

Минимальный набор что должно быть в счёте

Для оплаты по безналу плательщику нужно:

Этих данных достаточно для заполнения платёжного поручения. Жаль, минимализм не все любят. А то было бы прикольно выставлять такие счета в одну строку:

7730588444 40702810201500019616 044525999 За услуги дата-центра 1000р. без НДС.

Такой формат счёта можно обернуть в XML-тэги и делать де-юре или де-факто стандартом обмена для ЭДО.

Если оплата картой, то счёт может содержать только URL страницы оплаты. Хорошо, если ещё и QR-код рядом будет.

Если оплата наличными, то можете, хоть на салфетке написать сумму.

В Словении для перевода внутри страны достаточно IBAN, по нему подставляются все реквизиты в банке автоматически. Конечно, сумма и назначение перевода ещё потребуются. Есть ещё пара опциональных параметров.

При переводе денег в Revolut или из него нужно указать наименование получателя, IBAN и BIC (SWIFT) и адрес. ИНН не указывается. Платежи доходят и с ошибкой в наименовании. То есть ключевыми являются только IBAN и BIC (SWIFT), а остальные просто как описание.

Назначение платежа

Назначение платежа часто в счёте нет вообще. Бывает предмет счёта или наименование товаров, услуг или просто какие-то слова. И плательщик при оплате начинает думать и изобретать велосипед, пишет всякую чушь в назначении платежа. А ему следует копировать назначение платежа как есть.

При необходимости добавлять свои коды, тэги, пояснения. В назначение платежа получатель может сразу указать что он хочет, чтобы там был: номер счёта или номер договора, чтобы его программа могла автоматически распознать платёж, зачислить на лицевой счёт клиента или договора, автоматически запустить отгрузку или выполнить какие-то действия.

Ещё назначение платежа может содержать слова: «за выполненные работы, оказанные услуги, полученный товар», тем самым фиксируется факт отгрузки.

Самая большая боль — непонятное назначение платежа. Просматривая банковские выписки за квартал или за год, приходится натыкаться на какие-то левые платежи с непонятным назначением. И нужно время, чтобы установить, за что же платили. К тому же, платежи с непонятным назначением добавят вам вопросов со стороны банка. А могут и к блокировке счёта привести.

В счёте не помешает указать

Счётом пользуется бухгалтер плательщика, когда отправляет деньги, сотрудники плательщика, которые получают товар или услугу. У бухгалтера потом возникают вопросы, и он начинает создавать нагрузку на своих сотрудников, а они — на сотрудников получателя денег. Поэтому следует сократить трудозатраты.

Стоит указать в счёте:

Делать ли детальную расшифровку суммы в счёте по позициям?

Если счёт одновременно и договор, то да. Счёт является одновременно сметой или детализацией заказа. Закон этого не обязывает, но это общепринято, что нужно объяснить из чего получилась сумма.

Если есть договор со сметой или каким-то иным документом, где уже есть детализация, то смысла дублировать информацию нет.

Чего в счёте быть точно не должно

Поскольку бухгалтеры, юристы и прочие бюрократы любят из простого делать сложное и плодить сущности без необходимости, то захламляют счёт ненужной информацией:

Источник

Как выставить счет на оплату от ИП

Счет на оплату – это документ, в котором содержаться реквизиты для перечисления средств продавцу, наименование и количество товара или предоставленной услуги. Он не является обязательным документом при совершении платежа, но его наличие поможет подтвердить намерение сторон, если возникнут проблемы между покупателем и поставщиком.

Форма счета

Поскольку требование обязательного формирования счета при покупке отсутствует, нет и унифицированной формы для его составления. Главное, чтобы из документа было понятно, какой товар или услуга оплачивается, кто продавец, куда должны быть перечислены деньги.

Какие раздел должен содержать счет:

Счет выражает согласие с условиями поставки товара. Он может содержать условия отпуска товара, порядок оплаты, дополнительные условия, которые установлены договором.

Образец стандартного счета:

Как правильно указывать стоимость в счете

Особенностью налогообложения предпринимателей является факт, что они часто находятся на упрощенной системе и не являются плательщиками НДС. Поэтому в счете после суммы ставится фраза «Без НДС».

Если предприниматель находится на общей схеме налогообложения, он должен выделить его величину в стоимости товара в счете. Например, счет выписан на 50000 руб., в т. ч. НДС 10000 руб.

Для контроля итоговая сумма в счете должна быть написана прописью.

Образец выставления счета на оплату от ИП без НДС

Для наглядности давайте рассмотрим, как сделать счет на оплату от ИП для ООО на основе следующей информации:

Скачаем бланк счета из интернета. Это можно сделать на популярных сайтах по ведению бухучета.

Источник

Памятка по оформлению счета на оплату

Информируем Вас, что в Управление бухгалтерского учета принимаются счета на оплату, оформленные следующим образом:

1. Счет на оплату должен содержать все обязательные реквизиты, позволяющие идентифицировать стороны документооборота, причину оформления документа и его сумму:

1. дата и номер документа;

2. наименование контрагента (поставщика);

3. банковские реквизиты контрагента (поставщика);

4. наименование покупателя;

5. банковские реквизиты, юридический и почтовый адрес покупателя;

6. наименование, количество и стоимость товаров, работ, услуг;

7. сумму к уплате, в том числе НДС (в случае его наличия);

8. подписи руководителя и главного бухгалтера с обязательной расшифровкой.

2. На оригинале счета обязательно проставляется отметка «В бухгалтерию к оплате» с визой руководителя с расшифровкой ФИО, должности и даты.

3. Все счета принимаются на оплату в течение 10 рабочих дней с даты их выставления.

СЧЕТА, ДАТИРОВАННЫЕ 2020 ГОДОМ, НА ОПЛАТУ НЕ ПРИНИМАЮТСЯ!*

*Счета на оплату, датированные 2020 годом, оплаченные спустя более чем месяц, дают право контрагентам предъявить нам претензию за несвоевременное выполнение обязательств по оплате за поставленные товары (работы, услуги), принимая во внимание, что в договорах, как правило, устанавливается условие о сроках выполнения обязательства сторонами.

5. Согласование счетов с ДКЗТ проходит по системе СЭД.

6. УБУ счета в СЭД не согласовывает, а принимает к исполнению.

В соответствии со ст. 9 п. 3 Федерального закона от 06 декабря 2011г. (с изменениями и дополнениями от 26 июля 2019 г.) № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»:

Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных.
Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, не несет ответственность за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни.

Требования в письменной форме главного бухгалтера, в отношении соблюдения установленного порядка документального оформления фактов хозяйственной жизни, представления документов (сведений), необходимых для ведения бухгалтерского учета, обязательны для всех работников экономического субъекта.

Источник

Наименование в авансовом счет-фактуре сверяем с договором

В авансовом счет-фактуре нужно указывать наименование поставляемых товаров (работ, услуг) точно в соответствии с договором, который заключен между продавцом и покупателем.

При получении предоплаты в счет предстоящих поставок, продавец должен оформить счет-фактуру на аванс в соответствии с пунктом 5 статьи 169 НК РФ.

Наименование товара в авансовом счет-фактуре

Минфин России в письме от 11.02.2021 № 03-07-09/9089 обращает внимание на то, что в соответствии с подпунктом 4 пункта 5.1 статьи 169 НК РФ в счете-фактуре, выставляемом продавцом при получении оплаты в счет предстоящих поставок должно быть указано наименование поставляемых товаров (работ, услуг) в точном соответствии с договором.

Минфин и ранее придерживался этого правила. О чем вышло несколько писем.

Наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав можно взять из пункта, где описан предмет договора. Это рекомендовал Минфин в письмах от 6 марта 2009 года № 03-07-15/39 и от 25 февраля 2009 года № 03-07-14/26.

Наименование вписывается в графу 1 основной таблицы.

В счет-фактуре нужно указать: наименование поставляемых товаров (описание работ, услуг), имущественных прав, в счет которых получен аванс.

Нельзя писать в счете-фактуре на аванс одиночные общие слова и фразы, например: «предварительная оплата», «предоплата», «аванс в счет будущих поставок», «аванс за товары» и т. д..

Обратите внимание на свою бухгалтерскую программу. Часто разработчики для выставления счетов-фактур, выводят так называемые словари со списком фраз, из которые можно выбрать нужную и поставить в документ. Это очень опасно. Так как договора разнообразны, и словарь никак не может предусмотреть все варианты.

Не стоит доверять вариантам программы и поддаваться искушению упростить ввод данных. Это может дорого обойтись компании. Просто внесите информацию на правильные данные вручную.

Если в договоре есть ссылка на спецификацию с большим количеством наименований, то не запрещается написать общее название группы товаров.

Дополнительно в этой графе «Наименование» в счет-фактуре можно указать реквизиты договора. Например, предоплата (аванс) за офисную мебель по договору № 38 от 10 марта 2021 года.

Главное, чтобы можно было однозначно идентифицировать назначение аванса. Иначе может возникнуть риск, что покупатель не сможет заявить вычет НДС по такому документу.

При экспорте товаров, облагаемых по нулевой ставке, счет-фактура на аванс не выставляется, так как согласно пункту 1 статьи 154 Налогового Кодекса в налоговую базу не включается оплата, полученная компанией в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), которые облагаются по налоговой ставке 0% в соответствии с пунктом 1 статьи 164 НК РФ, а если нет налоговой базы, то, соответственно, и нет НДС с нее.

Подробнее о том, как правильно составить счет-фактуру на аванс читайте:

Ошибки не беда

Кроме того, Минфин в письме от 11.02.2021 № 03-07-09/9089 напоминает, что согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 169 НК РФ, если ошибки в счетах-фактурах не мешают идентифицировать продавца, покупателя, наименование товаров, их стоимость, ставку и сумму НДС, предъявленную покупателю, налоговая не вправе отказать в принятии к вычету соответствующих сумм налога.

Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование

Источник

Как назвать услугу в счете

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

По результатам проверки в адрес заказчика поступили замечания о том, что в контрактах на поставки товаров отсутствует четкое указание предмета контракта. Так, в пункте «Предмет контракта» указано: «Продавец обязуется передать товар и относящиеся к нему документы в собственность покупателя. «, весь перечень товаров в договоре, как в счете и накладной, не перечислен.
Является ли это нарушением? Нужно ли указывать в договоре наименование всего товара, указанного в счете и накладной? Нужны ли коммерческие предложения или обоснование цены контракта, заключаемого на основании п. 4 ч. 1 ст. 93 Закона N 44-ФЗ?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Контракт на поставку товаров, заключаемый в соответствии с Законом N 44-ФЗ, должен содержать сведения о наименовании, количестве, месте доставки и цене поставляемого товара. В случае закупки у единственного поставщика на основании п. 4 или п. 5 ч. 1 ст. 93 Закона N 44-ФЗ контракт может быть заключен путем оплаты заказчиком выставленного поставщиком счета с указанием конкретной стоимости закупаемых товаров, а также подписания заказчиком выданной поставщиком накладной.
Контракт должен содержать обоснование цены контракта, сформированное в порядке, установленном Законом N 44-ФЗ, при закупке у единственного контрагента в случаях, предусмотренных пп. 4 и 5, только при заключении контрактов на электронной площадке согласно ч. 12 ст. 93 Закона N 44-ФЗ.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Тимошенко Валерий

Ответ прошел контроль качества

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Источник