Rwa письмо что это такое в банке

Discovered

О финансах и не только…

RWA — Активы, взвешенные по риску

Что такое Risk-Weighted Assets?

Risk-Weighted Assets (RWA) — это активы, взвешенные на определенный коэффициент риска. Взвешенные с учетом риска активы используются для определения минимального размера капитала, которым должны располагать банки и прочие финансовые учреждения с целью снижения риска своей несостоятельности. Требование к капиталу основано на оценке риска для каждого типа банковских активов.

Например, кредит, обеспеченный аккредитивом, считается более рискованным и, следовательно, требует «резервирования» большего размера капитала, чем ипотечный кредит, обеспеченный недвижимым имуществом.

Сущность активов, взвешенных по риску

При расчете взвешенных с учетом риска активов изначально все банковские активы классифицируются по различным классам в зависимости от уровня их риска и вероятности возникновения убытков. Кредитный портфель банков, наряду с другими активами, такими как денежные средства и портфель ценных бумаг, измеряется для определения общего уровня риска банка.

Более рискованные активы, такие как необеспеченные кредиты, имеют более высокий риск дефолта и, следовательно, имеют более высокий вес риска, чем такие активы, как денежные средства и казначейские обязательства. Чем выше величина риска, которым обладает актив, тем выше коэффициент достаточности капитала (CAR — Capital Adequacy Ratio) и требования к капиталу. С другой стороны, казначейские векселя обеспечены способностью национального правительства генерировать доходы и предъявляют гораздо более низкие требования к капиталу, чем необеспеченные кредиты.

В Базельском соглашении, опубликованном Базельским комитетом по банковскому надзору, Комитет объясняет, почему использование метода взвешивания по риску является предпочтительной методологией, которую банки должны принять для расчета капитала:

Обычно разные классы активов имеют разные веса риска, связанные с ними. Расчет весов риска зависит от того, принял ли банк стандартизированный подход или подход IRB в рамках Базель II.

Некоторым активам, таким как долговые обязательства, присваивается более высокий риск, чем другим, таким как денежные средства или государственные ценные бумаги/облигации. Поскольку разные типы активов имеют разные профили риска, взвешивание активов в соответствии с их уровнем риска в первую очередь корректируется на активы, которые являются менее рискованными, позволяя банкам дисконтировать активы с более низким риском. В самом основном приложении государственному долгу разрешается «взвешивание риска» на 0%, то есть они вычитаются из общей суммы активов для целей расчета CAR.

Документ был издан в 1988 году Базельским комитетом по банковскому надзору, который рекомендует определенные стандарты и правила для банков. Изначально он назывался Базель I, но впоследствии Комитет издал пересмотренную систему, известную как Базель II. Основная рекомендация этого документа заключается в том, что банки должны иметь достаточность капитала на уровне не менее 8% его активов, взвешенных с учетом риска. После кризиса 2007-2008 г. была опубликована версия Базель III, которая дополнила предыдущие версии.

Как оценить риск активов

При определении риска, связанного с конкретным активом, которым владеет банк, регулирующие органы учитывают несколько факторов. Например, когда оцениваемый актив является коммерческим займом, регулирующий орган будет определять последовательность погашения займа заемщиком и обеспечение, используемое в качестве обеспечения займа.

Если рассматриваемый актив представляет собой казначейский вексель, оценка будет отличаться от коммерческого займа, поскольку казначейский вексель подкрепляется способностью правительства постоянно генерировать доходы. Правительство имеет более высокий уровень финансового доверия, что приводит к снижению риска для банка. Регуляторы требуют, чтобы банки, имеющие коммерческие кредиты на своем балансе, поддерживали более высокий объем капитала, тогда как банки с казначейскими векселями и другими инвестициями с низким уровнем риска обязаны поддерживать гораздо меньший уровень капитала.

Требования к капиталу для активов, взвешенных с учетом риска

Требования к капиталу относятся к минимальному капиталу, который банки должны держать в зависимости от уровня риска имеющихся активов. Минимальные требования к капиталу, установленные регулирующими органами, такими как Федеральная резервная система, Банк международных расчетов (BIS), Европейский центральный банк, Центральный банк страны предназначены для обеспечения достаточного размера капитала банков, пропорционального уровню риска их активов. Капитал действует как денежная подушка безопасности, если банк понесет операционные убытки в ходе осуществления своей деятельности.

Источник

Достаточность собственного капитала

Достаточность собственного капитала (Tier 1 Capital Ratio) — это отношение собственного капитала банка к взвешенным по риску активам (RWA). RWA — это суммарные активы банка, взвешенные по уровню кредитного риска согласно формуле, которая определяется Регулятором (обычно центральным банком). Большинство банков следуют в этом вопросе рекомендациям Базельского Комитета (Basel II). Активы, эквивалентные наличным, обычно имеют нулевой вес риска, а некоторые кредиты могут иметь вес риска до 100%.

При выборе RWA коэффициентов банк может следовать либо Стандартизированному подходу, либо подходу на основе внутренних моделей кредитного риска (Internal ratings-based approach, IRB).
Стандартизированный подход определяет одинаковые для всех банков его применявших стандартные веса для различных типов активов. При использовании внутренних моделей, веса определяются банком индивидуально на основе информации о корреляциях, дополнительном обеспечении и пр. Подход внутренних моделей позволяет снизить коэффициенты, но требует утверждения моделей у Регулятора.

2) Н2 — норматив мгновенной ликвидности. Характеризует способность банка овечать по своим обязательствам до востребования. Минимальное значение установлено Банком России на уровне 15%.

3) Н3 — норматив текущей ликвидности. Характеризует способность банка отвечать по своим текущим обязательствам (исполняемым в срок до 30 дней от отчетной даты). Минимальное значение установлено Банком России на уровне 50%.

4) Н4 — норматив долгосрочной ликвидности. Ограничивает долгосрочные активы банка. Максимально допустимое значение установлено Банком России на уровне 120%.

Пример расчета норматива капитала банка ВТБ:
file:///C:/Users/User/Downloads/Report_9M19_RUS.PDF

Источник

Аферы с финансовыми «инструментами первоклассных банков»

«Международные банковские операции», 2005, N 4

Причину процветания афер и их привлекательность для инвесторов объяснить не так уж сложно. На рынке, подвергающемся постоянным колебаниям, всегда достаточно инвесторов, заинтересованных в получении максимальной прибыли. Убедить инвесторов или их консультантов в кредитоспособности и выгодности сделки и подлинности инструмента достаточно просто. Многие мошеннические инструменты порой очень похожи на реально обращающиеся законные, и задачей банковского специалиста является своевременное предупреждение использования данных инструментов при осуществлении внешнеторговой деятельности между деловыми партнерами.

История возникновения мошенничества с финансовыми инструментами

Как известно читателям, мошенничество с финансовыми инструментами представляет собой несуществующую торговлю финансовыми и банковскими инструментами в целях получения огромных доходов либо приобретения авансовых платежей абсолютно якобы без какого-либо риска. Один из чикагских мошенников красноречиво описывал свою деятельность как «предложение ничего (ничего не стоящие финансовые инструменты) за кое-что людям, желающим получить кое-что (высокую прибыль или займы) за ничего (даром, без какого-либо риска)».

После Второй мировой войны в результате экспансии финансовых рынков, расширения спектра финансовых услуг и используемых в финансовом секторе инструментов к финансовым рынкам оказались допущены широкие слои среднего класса, желающие инвестировать свои возрастающие доходы в инструменты с более высокими доходами, чем привычные сбережения в банках, пенсионных фондах или акциях. Одновременно происходящие изменения в сфере бизнеса и законодательства создают условия для свободной конкуренции страховых и финансовых компаний и банков.

Инструменты первоклассных банков

Во всех замысловатых схемах, затрагивающих страхование, операции с недвижимостью, ценными бумагами, аферисты в основном пользовались услугами юристов, аудиторов и, конечно, банков, особенно привлекательных благодаря репутации надежного кредитного учреждения и существующего ореола банковской тайны. Именно поэтому появилась целая серия афер с фальшивыми инструментами первоклассных банков, известных как Prime Bank Instruments.

Образцы фальшивого письма, имеющего различные названия (RWA, Comfort Letter, Letter of Intend (LOI), а также банковского подтверждения (Proof of Funds) приводятся в Приложении 1 к настоящей статье.

В качестве банкира аферисты предпочитают либо служащего мелкого банка, либо служащего, занимающего невысокий пост в крупном банке, не обладающих определенным опытом или информацией о мошеннических операциях. Идея заключается в получении на бланке банка письма, соответствующим образом подписанного, с информацией о том, что клиент банка готов, желает и в состоянии (RWA) принять участие в определенной сделке. С подобной бумагой мошенник в состоянии действительно совершить финансовое чудо, буквально делая деньги из ничего. Получить же заветный документ аферистам, обладающим удивительным чутьем и даром убеждения, достаточно просто, поскольку банкиры уверены в том, что у банка не возникают никаких обязательств (кроме того, они убеждены, что оказывают существующим и потенциальным клиентам реальную услугу в продвижении бизнеса), с легкостью подписывают такие письма.

Если же не удается привлечь реально существующий банк, мошенники прибегают к подлогу или используют фиктивные банки, существующие только на бумаге.

Нетрудно найти и бизнесмена, заинтересованного в приумножении доходов, которому предъявляется письмо банка, заверяющего в готовности клиента совершить сделку. Самой простейшей аферой является поиск покупателя определенного товара. Под видом представителя «продавца» того же самого товара мошенник, вооруженный банковским письмом, в состоянии убедить покупателя произвести авансовый платеж, отгрузить товар только на основании такого письма. Сценариев множество. Самое большое распространение получили аферы с авансовыми платежами, необходимыми для завершения/оформления процедуры получения кредита или займа, осуществления предоплаты под отгрузку товара, причем чаще всего товара известной марки (например, сигареты «Мальборо») либо товара, пользующегося повышенным спросом (нефть и нефтепродукты, цемент, сахар), а также с предварительными платежами с целью получения чуть позже баснословной прибыли «абсолютно без какого-либо риска».

Начиная с середины 80-х гг. прошлого столетия аферисты стали использовать банки не только как второстепенный инструмент, придающий сделкам правдоподобный надежный характер, но и как основной элемент, на основе которого начали строиться схемы. К этому времени началось использование термина «первоклассные банки» (Prime Banks) или первые 100, 50, 25 (Top 100, 50, 25 Banks), поскольку ссылка на крупные и стабильные банки успокаивала инвесторов и вселяла в них уверенность. Именно тогда началось распространение мошеннических финансовых инструментов первоклассных банков (Prime Bank Instruments), причем названия многих соответствуют реально существующим и широко используемым в легальном деловом обороте. Самое большое хождение получили банковские долговые обязательства.

Общеизвестно, что для наращивания собственного капитала финансовые институты выпускают в соответствии с требованиями законодательства различные финансовые инструменты: простые векселя, депозитные сертификаты, облигации, среднесрочные необеспеченные обязательства (debenture, bonds), содержащие обязательство банка выплатить основную сумму и проценты, по установленной ставке или рассчитанные по установленной формуле. Такие инструменты, как переводный вексель, тратта, акцепт, подлежат оплате в срок, указанный в ценной бумаге, и покупаются с дисконтом. Доходность по таким инструментам определяется как разница между ценой, по которой он был приобретен, и суммой, указанной на документе. Информация о котировках банковских обязательств, обращающихся на финансовом рынке, публикуется в финансовых изданиях и, как известно, зависит от финансового состояния и кредитного рейтинга эмитента. Естественно, если бы существовал секретный рынок, к которому банки имели бы доступ и который предполагал бы доходность, значительно превышающую доходность реально существующего рынка, банкам было бы экономически невыгодно принимать участие в торговле на открытых площадках.

Названия мошеннических инструментов выбираются не случайно. Названия придают «подлинность» сделке, а также позволяют мошенникам оценить финансовую грамотность потенциальной жертвы. Если инвестор не разбирается в финансовой терминологии и сущности инструмента и сделки, его начинают обрабатывать. Если же инвестор понимает, например, что аккредитивы и гарантии не являются инвестиционным продуктом, аферисты переходят к следующей жертве. Документарные и резервные аккредитивы, гарантии также применяются мошенниками в аферах с авансовыми платежами для заверения в том, что средства предоставляются и гарантируются известным банком.

Мошенниками используются и такие фальшивые инструменты, созвучные с законными, как расписка в получении ценностей на хранение (Safekeeping Receipt), золотой сертификат (Gold Certificate), а также «письма о блокировании средств» (Blocked account). Как известно, ни одно финансовое учреждение не может блокировать деньги, принадлежащие вкладчикам на законном основании.

Соответственно никакие заверения в существовании высокодоходного секретного финансового рынка банковских инструментов не должны вводить инвестора в заблуждение, поскольку информация о доходности банковских обязательств и котировках ценных бумаг доступна в финансовой прессе. Вторичного рынка, на котором могут покупаться и продаваться банковские обязательства в виде документарных и резервных аккредитивов и гарантий, не существует. Любая инвестиционная программа, предусматривающая инвестиции в какие-либо дисконтированные документарные или резервные аккредитивы, гарантии, является мошеннической.

Прежде всего рассмотрим подлинный аккредитив, открытый банком в обеспечение платежей за поставляемый товар или оказываемые услуги. Аккредитивы чаще всего направляются в авизующий банк аутентичным сообщением SWIFT (MT700) или по телексу, причем в большинстве случаев также применяются формулировки, используемые в соответствующих полях сообщения SWIFT, хотя могут быть выпущены и на бумажном носителе, что случается нечасто. SWIFT-сообщение в формате МТ700 предусматривает заполнение строго определенных полей, включающих вид аккредитива, его номер и дату, наименования аппликанта и бенефициара и их адреса, детали сделки (номер контракта или заказа, базисные условия поставки, способ и детали транспортировки, сроки отгрузки, список документов, против представления которых осуществляются платежи, способ платежа (по предъявлении документов, путем отсрочки платежа, негоциации), место исполнения аккредитива и наименование исполняющего банка, банк, через который аккредитив подлежит авизованию бенефициару и т.д.). В случае необходимости перевода аккредитива открывается трансферабельный аккредитив (в этом случае называется и банк, переводящий аккредитив). Документарные аккредитивы подчиняются UCP 500.

Образец фальшивого аккредитива, используемого мошенниками, приводится в Приложении 2.

Резервный аккредитив (Standby Letter of Credit) представляет собой обеспечительное банковское обязательство, требование платежа может быть предъявлено названным в аккредитиве бенефициаром лишь в случае нарушения аппликантом своих обязательств по договору/контракту, лежащему в основе сделки, путем предоставления в банк, уполномоченный на совершение платежа, обусловленных документов.

Резервные аккредитивы также направляются в авизующий банк аутентичным SWIFT-сообщением или по телексу.

В Приложении 3 приведен примерный текст подлинного резервного аккредитива, направленного в авизующий банк.

Фальшивый резервный аккредитив имеет фактически те же характерные черты, что и мошеннический документарный аккредитив, и текст практически идентичен (Приложение 4).

Полагаем, что читатели уже хорошо знакомы со структурой и текстом подлинных банковских гарантий, применяемых для обеспечения обязательств принципалов.

Фальшивые «гарантии первоклассных банков» имеют примерно такой текст, как приведенный в Приложении 5.

Не менее абсурдными выглядят и недавно появившиеся на рынке фальшивые лондонские сокращенные формы гарантий, известные как London Short Form Guarantees (Приложение 6).

В Приложении 7 представлен еще один любопытный документ, имеющий характерные черты фальшивых аккредитивов, резервных аккредитивов и гарантий, именуемый «видоизмененная форма МТП N 4081» (Modified Form ICC No 4081).

Простые векселя, используемые аферистами, существенно отличаются от подлинных (Приложение 8).

Фальшивый депозитный сертификат также содержит нагромождение характерных словосочетаний и ошибок (Приложение 9).

Все мошеннические схемы помимо использования так называемых банковских инструментов имеют и другие общие черты, позволяющие определить их характер и отличить их от законных инвестиционных программ:

Мошенники стараются все чаще и чаще привлекать к своим операциям банки и пользуются попустительством сотрудников банков и брокерских компаний, недостаточно тщательно проверяющих схемы сделок и предоставляющих требуемые обязательства и письма из боязни потерять якобы выгодных клиентов и упустить возможность участия в доходных операциях.

Образец фальшивого письма

Образец фальшивого аккредитива

То: (Name of Lender’s Bank)

In the amount of_______.

Draft may be drawn and negotiated on________(Maturity Date) but not later than_______(______days after maturity date).

This Letter of Credit is transferable without presentation to this Bank and upon payment of any transfer fee.

We hereby agree with the drawers endorsers and bona fide holders of drafts drawn under and in compliance with the terms of this credit that the same shall be duly honored on due presentation to us.

Except as other expressly stated herein, this credit is subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (1993ICC 600)

В подлинных аккредитивах не употребляется «Maturity Date», а используется либо срок истечения (expiry date), либо срок действия (validity date). Характерно, что дата платежа в фальшивых инструментах определяется как 1 год и 1 день.
Аккредитивы являются средством финансирования торговли, а не инвестиционным/заемным инструментом.
С 1993 г. действуют UCP 500. До настоящего времени новая редакция (UCP 600) еще не только не опубликована, но и окончательно не согласована.
В аккредитивах, открываемых по SWIFT, не требуется подпись, так как аутентичное сообщение включает в себя закодированную электронную подпись.

Источник

RWA Letter (Ready, Willing and Able Letter)

русский translation: письмо (или: заявление) о намерениях, см. ниже

Также возможен более развернутый вариант:

(ответное) письмо клиенту с подтверждением готовности к работе (в скобках, ради ясности, можно добавить RWA).

После подписания с Вами Договора мы начинаем работу с Займодателем по предоставлению финансирования и после согласования направляем Вам от Инвестора подтверждение о готовности работы в виде ответного письма к клиенту (RWA).
http://invest-agency.ru/

‘, this, event, ‘170px’)» onMouseout=»delayhidetip()»>Andrei Mazurin
Россия
Local time: 20:54

Grading comment

Пояснение:
письмо о готовности, желании и возможности