Shop tax free что это
Особенности системы tax free в России
Возврат налога на добавленную стоимость – очень удобная практика. Многие путешественники уже оценили возможность получить часть средств за свои покупки обратно, покидая чужую страну. В 2018 году эта система начала свою пилотную работу и в России. Что такое такс-фри, как работает эта система, в чем ее отечественные нюансы, сколько средств можно вернуть, разбираемся в этой статье.
Что собой представляет система tax free
Английское выражение «tax free» в переводе означает «свободный от сборов». Это система, согласно которой можно вернуть сумму налога на добавленную стоимость (НДС) – от 7 до 25 % от суммы, уплаченной за товар. Она действительна для покупок, которые сделали иностранцы, пребывая в чужой стране, в тот момент, когда они пересекают границу в обратном направлении. Это возможно, поскольку гости страны не являются ее налогоплательщиками.
Такс фри действует не на все покупки, а только на определенные законодательством конкретной страны типы товаров. Система актуальна для большого количества стран: практически всей Европы, Кипра, Греции, Австралии, Мексики, Сингапура, Таиланда и др.
С 2018 года tax free вводится в отдельных городах Российской Федерации.
Введение tax free в России
Ожидая начало Чемпионата мира по футболу-2018, а вместе с ним и большое количество иностранных болельщиков, Президент подписал закон, частично меняющий некоторые положения Налогового кодекса РФ. Согласно Федеральному закону от 27 ноября 2017 года №350-ФЗ «О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», иностранцы из дальнего зарубежья, покидающие страну, могут вернуть себе определенный процент НДС.
ВНИМАНИЕ! Введение в РФ системы tax free является абсолютным новшеством в отечественной налоговой практике.
Порядок введения такс фри в РФ
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В течение 2018 года система действует в пилотном режиме, который должен завершиться 31 декабря 2018 года.
Суть системы tax free в России
Отечественное законодательство регламентирует особенности возврата НДС иностранцам, выезжающим из страны. Особенностями, определяющими российское воплощение такс фри, стали следующие нюансы:
Кто может рассчитывать на возврат НДС
Российской tax free смогут воспользоваться иностранные граждане, чьи страны не входят в Евразийский таможенный союз. Это значит, что НДС не смогут вернуть гости из Армении, Белоруси, Киргизии и Казахстана.
«Стоп-лист» покупок, для которых возможен такс фри
Отнюдь не каждый чек станет поводом потребовать возврат НДС. Товары должны быть обязательно приобретены в месте розничной торговли (магазине), но не в любом, а в том, что поддерживает данную систему. Розничные магазины заранее подают заявки на свое участие в системе tax free. Пилотный проект предусматривает около 100 таких торговых точек, заявки продолжают поступать.
СПРАВКА! Наименования и адреса торговых заведений, поддерживающих такс фри, опубликованы на сайте Министерства промышленности и торговли.
Дополнительные запреты на такс фри действуют в отношении подакцизных товаров: за алкогольную и табачную продукцию НДС не вернут.
Условия приобретения и вывоза товаров
Чтобы получить такс фри, иностранному покупателю придется соблюсти ряд условий касательно своих покупок:
Организация возврата средств
Сам процесс организован практически так же, как и в других странах, использующих эту систему. Человек, купивший подходящие для возврата товары и имеющий на руках чеки на них (платежные и специальные такс фри), должен подойти к оператору системы в аэропорту, который идентифицирует личность, и предъявляет для проверки купленные товары. Затем оформляется возврат средств. Деньги можно получить наличными на месте или начислить на банковскую карту.
ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Для оформления возврата НДС гостю России понадобится загранпаспорт. В магазинах ему дадут схемы, помогающие отыскать операторов системы в аэропортах.
Чек-заявка на tax free
Определенной формы, по которой оформляется этот документ, не закреплено, организации вправе разработать ее самостоятельно. Но существует ряд обязательных реквизитов, которые должны быть указаны в дополнительно оформляемом в магазине чеке, чтобы его приняли в аэропорту:
Что может помешать возврату средств
Какие неправильные действия туриста могут стать поводом для отказа участия в системе tax free? Рассмотрим самые распространенные ошибки.
Какую сумму вернут по tax free
В период пилотного действия проекта к возврату предполагается 10-12% от стоимости товара. Когда система заработает «на полную», иностранцам будут возвращать 18%.
Какие магазины могут подавать заявки
Чтобы получить статус организации, которая имеет право предоставлять такс фри, магазин должен одновременно соответствовать таким условиям:
К СВЕДЕНИЮ! Компенсировать иноземцам НДС могут не только сами торговые предприятия, но и их подразделения, или другие фирмы, заключившие с ними соответствующие договоры.
Выгода для отечественных магазинов
Закон о возврате НДС предусмотрел профит и для российских предпринимателей. Возвратившие иностранцам НДС магазины, совершившие сделку, могут принять эту сумму к вычету. Право на вычет действительно в течение года с момента возврата НДС покупателю-иностранцу.
Для магазинов-участников системы tax free ставка налога на добавленную стоимость является нулевой. Это право придется подтверждать – с введением электронного документооборота делать это будет несложно.
Что такое такс-фри. Объясняем простыми словами
Цена товара в магазине включает в себя НДС. Налог оплачивает покупатель, а продавец перечисляет его в бюджет государства. Но иностранный турист, в отличие от местных жителей, не пользуется всеми благами этого государства, и он имеет право не платить данный налог в этой стране. Но просто купить товар дешевле на соответствующую сумму налога тоже нельзя. Зато государство может вернуть иностранцу уплаченный налог. Чаще всего это происходит при выезде из страны.
Как это работает
Система такс-фри действует почти в 50 странах. В каждой из них установлены свой размер НДС, минимальная цена покупки для возврата налога и категории товаров, с которых можно и с которых нельзя вернуть НДС, а также срок их вывоза из страны и т. п.
Чтобы вернуть НДС, нужно выполнить ряд условий:
Пример употребления на «Секрете»
«»Сбер» стал российским оператором системы tax free и создал платформу Sber Tax Free. Она позволит иностранным туристам вернуть налог на добавленную стоимость (НДС) на покупки, сделанные в России. На данный момент система tax free действует в 16 регионах страны. Воспользоваться Sber Tax Free смогут все иностранцы, кроме граждан стран, входящих в Евразийский экономический союз».
Такс-фри в России
В России эта система возврата НДС иностранным туристам работает с 1 января 2018 года.
Граждане государств, не входящих в Евразийский экономический союз, могут возвращать 18% от стоимости покупок за минусом процента компании — оператора этой системы. Сумма покупки должна превышать 10 000 рублей с учётом НДС. Деньги можно получить наличными в аэропорту при выезде из России или в течение года на расчётный счёт или банковскую карту. Главное — при выезде проставить отметку таможенной службы на вашем бланке такс-фри.
Если организация хочет получить право на компенсацию НДС иностранцам, то она должна находиться в одном из 16 регионов, где проходит эксперимент, и подать заявление в Минпромторг.
В 2021 году такс-фри используется в Волгоградской, Калининградской, Ленинградской, Новгородской, Самарской, Псковской, Ростовской и Свердловской областях, Краснодарском, Приморском и Хабаровском краях, а также в Москве, Подмосковье, Санкт-Петербурге, Мордовии и Татарстане.
Минпромторг России предложил продлить эксперимент по внедрению системы такс-фри в России до 31 декабря 2022 года и распространить его ещё на пять регионов.
Нюансы
Пользоваться системой такс-фри не получится, если вы не просто турист, а у вас есть рабочая или учебная виза, вид на жительство, статус беженца или вы провели в стране дольше определённого для туристических целей срока.
Также нельзя вернуть НДС, если покупки сделаны на рынках и в магазинах, не участвующих в системе такс-фри (у них нет специальных отметок), а также в интернет-магазинах. За оплаченные услуги НДС также не компенсируют.
Для юридических лиц есть специальная система — business tax free. С её помощью можно вернуть НДС с расходов на зарубежные деловые поездки, например за аренду гостиницы или офиса, прокат автомобиля и т. п.
Возврат НДС — право, а не обязанность туриста. Если вы не хотите пользоваться системой такс-фри, никаких налоговых и таможенных санкций не предусмотрено.
Tax free для шопоголика. Как вернуть деньги за зарубежные покупки
МОСКВА, 7 сен — РИА Новости, Мария Селиванова. Для путешественников, совмещающих отдых за границей с шопингом, скидки не единственный способ экономии. Часть средств, потраченных на покупки, можно вернуть уже в аэропорту, воспользовавшись системой tax free. Сколько денег удастся возместить и что для этого необходимо предпринять — в материале РИА Новости.
Налог к возврату
Налоги, в том числе и НДС, включены в цену почти всех товаров. Но иностранцы не должны платить их в чужом государстве, поскольку не пользуются его благами. Процедура tax free позволяет вернуть НДС при покупках, совершенных за границей.
НДС везде разный: в Греции — 24%, в Италии — 22%, в Чехии — 21%, во Франции — 20%, в Германии — 19%, в Турции — 18%, в Китае — 16%, а в Таиланде — всего семь процентов.
При этом каждая страна устанавливает минимальную стоимость покупки, с которой возвращают налог: во Франции — с чеков на сумму от 175 евро, а в Германии — от 25 евро.
Таким образом, возместить можно примерно пятую часть потраченных на шопинг средств.
Информация стоит денег
Между тем большинство россиян (82%) не знакомы с системой tax free, свидетельствуют результаты опроса Национального центра финансовых исследований (НАФИ).
А половина из тех, кто знает о tax free, тоже не пользовались этой системой. При этом пять процентов сообщили, что им не хватило времени на оформление возврата, три процента не знают, как его оформить, остальные не сохранили чеки.
«Может быть несколько причин отказа путешественников от tax free, — говорит адвокат Клуба защиты прав туристов Маргарита Еремеева. — Это и маленькая сумма к возврату при небольшом количестве покупок, и нежелание искать в аэропорту — особенно большом — соответствующие службы, и языковой барьер, и неправильно оформленные чеки».
На самом деле с tax free все очень просто, если знать, что нужно сделать в магазине, отеле и аэропорту.
Два чека на покупку
Чеки за вещи, приобретенные в одном магазине, можно суммировать. Но покупки должны быть совершены в один день.
Tax free действует и при приобретении лекарств, если аптека сотрудничает с одним из операторов-посредников.
Правильно заполните бумаги
В отеле нужно заполнить выданные продавцом вместе с кассовым чеком формы для tax free (указать латинскими буквами свои паспортные данные, адрес, номер банковской карты) и правильно уложить вещи.
Желательно все покупки поместить в ручную кладь, так проще.
Квест в аэропорту
В аэропорт стоит приехать пораньше.
Если вещи, за которые вы хотите вернуть налог, уложены не в ручную кладь, а в чемодан, об этом нужно сказать на стойке регистрации. К багажу приклеят бирку и вернут пассажиру.
Потом надо найти офис таможенной службы. Вы узнаете его не только по надписи Custom Оffice, но и по самой длинной очереди в зоне вылета. Цель — получить печать на оба чека, выданных продавцом за каждую покупку. Без этого деньги не вернут.
Также он заберет багаж у пассажиров, не сдавших его на стойке регистрации.
Наличные или карта
После паспортного контроля нужно разыскать окошко компании-посредника, занимающейся возвратом НДС. Ориентируйтесь на указатели Cash Refund или Tax Refund.
Вернуть деньги можно несколькими способами.
Наличные готов выдать сотрудник компании-посредника, чеки которой у вас есть. Плюс в том, что вы получите деньги здесь и сейчас. Но за каждый чек оператор возьмет комиссионные (оплата услуг фирмы).
«Когда-то комиссионного сбора при возврате НДС наличными не было, потом брали три евро с каждого чека, а в этом году во французском аэропорту с нас взяли уже по пять евро с чека», — говорит путешественник Борис Стариков.
Или попросите сотрудника перечислить деньги на банковскую карту. Но средства поступят на счет примерно через неделю.
Если офис компании-посредника закрыт или турист опаздывает, чеки с печатями таможни можно положить в конверт, выданный продавцом в магазине, и опустить в ящик с логотипом оператора.
«Я летела с Майорки, и к окошку за деньгами выстроилась очередь, люди возмущались, что дают не евро, а доллары по какому-то грабительскому курсу. Я вписала в чеки данные карты и опустила конверт в ящик, — рассказала в одной из соцсетей Ксения Уланова. — Я опасалась, что письмо потеряется, но других вариантов не было. В итоге деньги на карту пришли».
Иногда операторы-посредники работают в крупных магазинах и возвращают НДС сразу после покупки. Но на чеки все равно необходимо поставить печать таможенной службы и бросить в ящик в зоне вылета. Иначе возмещенную сумму спишут с кредитной карты покупателя.
Как вернуть деньги с покупок за границей. Гид по такс-фри
Что такое Tax Free
В цену большинства товаров по всему миру включен НДС (он же VAT / GST) — налог на добавленную стоимость. В магазине покупатель оплачивает полную стоимость товара, включающую НДС, после чего продавец перечисляет НДС в бюджет государства.
Такс-фри (от английского Tax Free — «не облагается налогом») — это международная система, позволяющая вернуть НДС с покупок за рубежом.
Турист не пользуется государственными сервисами, доступными местным жителям, поэтому налоги вправе не платить. Для этого и нужна система Tax Free — она позволяет вернуть НДС, уплаченный при покупках за границей.
Кому вернут такс-фри
Получить возмещение Tax Free вправе иностранные туристы. Чаще всего это происходит при выезде из страны.
Система не распространяется на тех, кто с точки зрения государства не считается туристом. Если у вас есть рабочая или учебная виза, вид на жительство, статус беженца или вы провели в стране дольше определенного срока, то НДС вам не вернут.
С каких покупок можно и нельзя вернуть НДС
Можно получить возмещение НДС с покупок в магазинах, которые отмечены эмблемой Tax Free.
При вывозе из страны вещи должны быть не использованы и в заводской упаковке. Это часто проверяют. Если в Европе вы купили куртку и хотите вернуть сумму НДС, то надеть ее сможете, только покинув страну.
Чтобы вернуть НДС с покупок за границей:
В каких случаях нельзя вернуть НДС:
Как воспользоваться Tax Free и получить деньги
Шаг 1. Оплата покупки и получение квитанции такс-фри
Убедитесь, что магазин участвует в системе такс-фри. Обычно на входе и на кассах таких магазинов есть наклейки со словами Tax Free или Tax Refund.
Узнайте минимальную сумму, с которой возвращают налог, и выберите товаров на нее или выше. Чеки за разные покупки в одном магазине обычно разрешают суммировать, если все куплено в один день. Узнайте, можно ли суммировать покупки в одном торговом центре.
При оплате скажите, что хотите оформить форму (заявку) такс-фри. Иногда это делают прямо на кассе, в больших магазинах — чаще на отдельной стойке.
Сразу купить вещь без НДС нельзя, даже будучи туристом. Придется сначала оплатить полную стоимость, потом подать заявку на возврат суммы НДС.
Товарный чек и заявка Tax Free — разные бумажки. Товарный чек вы оставите себе, квитанцию такс-фри потом отдадите в обмен на сумму НДС, которую вам вернут.
Если в магазине вам дали пустой бланк такс-фри, не забудьте его заполнить, чтобы не делать это в последний момент в аэропорту.
Узнайте, как получить деньги. Детально уточните, что именно и в какой срок вы должны сделать, чтобы вам вернули НДС.
Шаг 2. Таможенный штамп и возврат налога
Схема возврата НДС — более-менее универсальная. Вы покупаете на минимальную сумму или больше → в магазине оформляют форму Tax Free напрямую или через посредника-оператора → при вылете из страны таможенники проверяют неиспользованные покупки и документы и заверяют форму такс-фри печатью → вы получаете сумму НДС наличными или на карту.
Но есть несколько вариантов, как именно вы будете подтверждать вывоз покупок, кто и где вам вернет НДС. Это зависит от страны, магазина, оператора такс-фри и вашего удобства. Уточните в магазине, как получить возврат, вот возможные варианты:
1) В городе через оператора такс-фри. В Европе очень распространены посредники-операторы Tax Free, самые известные — Global Blue и Premier (Planet). Они берут комиссию.
Если в магазине есть наклейки этих операторов, значит, на кассе по вашей просьбе могут оформить их фирменные формы Tax Free. Вернуть по ним деньги вы сможете в стране совершения покупки (сервис Early Refund, то есть ранний возврат), в аэропорту перед вылетом или дома по прилете.
Если оформляете ранний возврат в городе, то деньги вам выдадут сразу. Кажется, что это удобно, но многие потом сталкиваются со штрафами из-за того, что оператор не вовремя получил документы, подтверждающие вывоз товаров из страны.
Например, если вы получили деньги за ранний возврат от оператора Global Blue, то обязаны предоставить проштампованную таможней форму в течение 21 дня (для карт Visa, MasterCard, Amex) или 15 дней (для карты UnionPay) со дня покупки. Форму обычно кладут в фирменный ящик Global Blue в аэропорту или отправляют почтой перед отлетом домой. Если конверт придет к оператору позже (например, ящик в аэропорту редко проверяют), то с вашей банковской карты спишут штраф или даже полную сумму, которую раньше вам выплатили. Эта ситуация очень распространенная, поэтому опытные путешественники избегают сервиса Early refund в городах и оформляют возврат налога в офисе Global Blue в аэропорту перед вылетом.
В Милане шопинг по системе такс-фри и осмотр достопримечательностей могут проходить одновременно.
На фото — один из первых в Европе пассажей, роскошная Галерея Виктора Эммануила II рядом с собором Дуомо
2) Позже через магазин. Многие европейские магазины оформляют возврат НДС напрямую без посредника-оператора. После оплаты товара для вас заполнят зеленую форму Tax Free, в аэропорту таможенник поставит на нее печать, потом вы вернетесь в магазин и получите деньги. Или отправите проштампованную форму почтой, а деньги вам переведут на банковскую карту или счет.
Самих зеленых бланков в магазине может не быть: в этом случае вас попросят их купить и принести для заполнения.
3) В аэропорту — самый распространенный вариант. В европейских аэропортах есть офисы посредников-операторов, в аэропортах других стран также возвращают налог по такс-фри.
Вне зависимости от того, как вы оформляете возврат налога, в аэропорту, как правило, нужно пройти таможенную проверку (Tax Free Validation) и поставить печать на форму такс-фри. Узнайте, нужно ли перед этим зарегистрироваться и получить посадочный талон.
Если планируете сдать в багаж вещи, по которым возвращаете налог, предупредите об этом на регистрации. Возможно, вас попросят потом отнести багаж на специальную стойку.
Бывает, что муторную таможню можно пропустить. К примеру, в Испании, если на чеке есть надпись ‘DIVA’, проставить печать можно электронно: просканируйте чек, а потом в зоне вылета в автомате получите деньги. В Таиланде отдельное таможенное оформление вообще не требуется: пройдя предполетный досмотр, покажите форму Tax Free из магазина и покупки на стойке VAT Refund For Tourists — и вам сразу выплатят НДС. Но это скорее исключение.
Получив печать в форму такс-фри на таможне, проходите в зону вылета. Если там есть офис Tax Free / VAT Refund, то отдавайте квитанцию, и вам вернут налог. Деньги выдадут наличными сразу или перечислят на карту (процесс занимает до двух месяцев), посчитайте, как будет выгоднее.
Если офис Tax Free закрыт или его нет, вы можете отправить документы в конверте, который вам выдали в магазине. Обычно в аэропорту есть фирменные почтовые ящики операторов такс-фри. Если нет — воспользуйтесь обычной почтой в стране вылета или после прилета или зайдите в офис оператора после возвращения домой.
Перед отправкой конверта почтой сфотографируйте форму такс-фри.
На таможенное оформление и в офисах Tax Refund часто бывают очереди: приезжайте в аэропорт не позднее чем за 4 часа до вылета.
4) В своей стране после возвращения. Если вы не успели разобраться с возвратом НДС перед вылетом, еще не все потеряно. Global Blue возвращает деньги в своих офисах в Москве, Санкт-Петербурге, Калининграде и Пскове при условии, что на квитанции такс-фри стоит печать таможенной службы. Представительство Premier Tax Free есть в Москве. Если офиса поблизости нет или вы оформляли возврат через другого оператора / напрямую в магазине, отправьте конверт с заполненными формами Tax Free заказным письмом. Только не откладывайте: у проштампованных форм такс-фри — ограниченный срок действия.
Вернут ли полную сумму НДС
НДС — это процент, начисляемый на стоимость товара. Допустим, на ценнике написано 50 €, ставка НДС — 21 %. Значит, НДС — 10,5 €, и в идеальном случае именно столько вам и вернут.
В Европе многие магазины сотрудничают с посредниками — операторами такс-фри, которые за свои услуги берут комиссию.
Сколько стоят услуги Global Blue по возврату такс-фри:
Другие операторы такс-фри тоже берут комиссию и штрафуют, если вы оформили возврат в городе, а потом не вовремя отправили проштампованную таможенниками форму.
В некоторых магазинах можно вернуть НДС самостоятельно без комиссии.
В каких странах можно вернуть НДС с покупок
Система такс-фри работает примерно в полусотне стран, среди которых:
Минимальная сумма покупки для возврата такс-фри и сколько вернут в разных странах
О ставках НДС и минимальной сумме покупок, с которой делают возврат, вам расскажут во всех магазинах, работающих с системой такс-фри. Но чтобы вы примерно представляли, о каких величинах речь, мы собрали в одну табличку условия возврата НДС в популярных странах.