Ubo что это такое расшифровка
Регистр UBO
27 сентября 2020 года Нидерланды представили новые правила в отношении конечного бенефициарного владельца. Правила являются обязательными изменениями из-за новых Правила ЕС связанных с уклонением от уплаты налогов и корпоративной прозрачностью.
Что такое UBO?
Последний критерий предназначен для включения сценариев, в которых человек имеет контроль, не имея каких-либо долей. Подумайте о бизнес-инвесторе, который предоставил компании финансирование, но при строгих условиях, что важные решения будут приниматься только с одобрения этого инвестора.
Другой пример может быть в сценарии номинального держателя акций. Номинального держателя акций часто можно увидеть в офшорных налоговых убежищах, где юрист или агент компании владеют акциями для клиента («фактического» владельца). Законодательство Нидерландов не допускает такого типа номинальных структур.
Какова цель нового законодательства
Какие компании должны регистрироваться при новой регистрации UBO?
За исключением
Данные, которые будут «общедоступными» или могут быть запрошены, следующие:
Публичная часть реестра UBO доступна для поиска только по названию компании. Поиск в реестре UBO по имени человека невозможен. Запрос данных из реестра будет стоить денег.
Реестр UBO будет следить за соблюдением требований Европейского закона о защите данных GDPR, а также более строгого Закона Нидерландов о защите общих данных.
Ubo что это такое расшифровка
Смотреть что такое «UBO» в других словарях:
UBO — Short for unincorporated business organization. (See: Massachusetts trust) Category: Business, LLCs & Corporations → LLCs, Corporations, Partnerships, etc. Nolo’s Plain English Law Dictionary. Gerald N. Hill, Kathleen Thompson Hill. 2009 … Law dictionary
UBO — Université de Bretagne occidentale Université de Bretagne occidentale (UBO) Informations Fondation 1969 Type … Wikipédia en Français
UBO — Las siglas UBO pueden relacionarse con: Instituciones públicas Biblioteca universitaria de Oslo. Instituciones privadas Universidad Bernardo O Higgins. Esta página de desambiguación cataloga a … Wikipedia Español
UBO — Urban Box Office (Community » Media) * Ultimate Baseball Online (Community » Sports) * Uniform Business Office (Governmental » Military) * Ultimate Beneficial Owner (Business » International Business) * Unincorporated Business Organization… … Abbreviations dictionary
UBO — unidentified bright object … Medical dictionary
UBO — abbr. Urban Box Office … Dictionary of abbreviations
UBO — • unidentified bright object … Dictionary of medical acronyms & abbreviations
qui´ubo — compresión de “que hubo” … Colombianismos
Ubon Ratchathani — Ubọn Ratchathani, Stadt in Ostthailand, am Mun, im Südosten des Khoratplateaus, 132 800 Einwohner; Verwaltungssitz der gleichnamigen Provinz; katholischer Bischofssitz; Zentrum eines Agrargebietes; Flugplatz … Universal-Lexikon
Université de Bretagne occidentale — Informations Fondation 1971 Type … Wikipédia en Français
Как зарегистрировать бенефициарного собственника (UBO) организации
Мы уже писали о том, что такое UBO (бенефициарные собственники) и для чего нужна их регистрация организациям, которые осуществляют операции с денежными средствами или имуществом и владеют банковскими счетами (то есть, практически всем организациям). В этой статье мы подробнее расскажем о том, как осуществить регистрацию на практике и познакомим с нашим новым продуктом – «Чек-листом регистрации UBO».
Напомним, что согласно четвертой европейской директиве о борьбе с отмыванием денег (директива ЕС 2015/849), все страны Европы имеют свои собственные реестры UBO. В Нидерландах регистрацию UBO проводит KVK (Торгово-промышленная палата).
Начиная с 2021 года сведения об UBO подаются автоматически, в момент регистрации компании. Если ваша компания была зарегистрирована ранее 2021 года, вам необходимо подать сведения о UBO самостоятельно. Через сайт KVK вы также можете внести изменения в данные об UBO вашей организации или отменить регистрацию лиц, в связи с изменением их статуса в качестве UBO.
Часть данных UBO является общедоступной информацией. Это имя, дата рождения, национальность, страна проживания, доля участия в организации. Место проживания, адрес, BSN и INN, документы, удостоверяющие личность, подтверждающие участие и интерес к компании открыты только для компетентных органов.
Прежде чем начать регистрацию, определите должна ли ваша организация подавать документы для регистрации UBO.
Подавать ли сведения по UBO?
Обязательной декларации сведений подлежат следующие правовые формы:
Следующий шаг, который вам предстоит сделать: определите, кто в вашей организации является UBO.
UBO организации
Если вы являетесь фондом, UBO считаются (любой из перечисленных вариантов):
Если вы кооператив, компания взаимного страхования или ассоциация, UBO считается (любой из перечисленных вариантов):
Кто может подать заявление о регистрации UBO
Подать и подписать заявление о регистрации UBO могут все лица, уполномоченные от имени организации на внесение изменений в Торговый реестр (в том числе, сам UBO). Также правом подать заявления о регистрации UBO обладает нотариус гражданского права.
Процедура подачи заявления о регистрации UBO
Заявление о регистрации UBO заполняется в электронном виде на сайте KVK (Торгово-промышленной палаты). Вы можете пройти всю процедуру до конца, не только заполнив заявление, но и подписав, и отправив на регистрацию заявление через сайт, в формате онлайн. Если UBO не имеет голландского BSN номера и заявление подает уполномоченное лицо, вы можете заполнить заявление на сайте, затем распечатать и подписать его. Далее отправьте заявление в Торгово-промышленную палату по почте, приложив необходимые подтверждающие документы.
Сведения об UBO, предоставляемые для регистрации:
При подаче заявления о регистрации UBO онлайн, от уполномоченного лица, представляющего компанию/организацию (в том числе от UBO) требуется:
При подаче заявления о регистрации UBO по почте, от уполномоченного лица, представляющего компанию/организацию (в том числе от UBO) требуется:
Специально для тех, кто хотел бы получить подробные инструкции по заполнению заявления о регистрации UBO мы создали «Чек-лист для регистрации UBO» (приобрести инструкцию можно, написав нам на почту info@inntaxlegal.nl с пометкой в теме письма «регистрация UBO»).
Наш чек-лист описывает последовательность действий на примере регистрации UBO у BV, имеющего голландский BSN, интерес которого в организации определяется 75% и более акций компании. Однако будет полезен и для других случаев: вы можете выбирать соответствующие вашей ситуации варианты ответов – этапы регистрации при этом не изменятся и будут совпадать с приведенными в примере.
LiveInternetLiveInternet
—Рубрики
—Поиск по дневнику
—Подписка по e-mail
—Постоянные читатели
—Сообщества
—Статистика
ОФФШОРНЫЕ FAQ (ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ)
Здесь даны ответы на часто задаваемые вопросы. Они разделены на три
условных категории:
ЧТО ТАКОЕ
КТО ТАКОЙ
Это компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством
страны регистрации и находящаяся вне
страны резидентности ее реального владельца. Это обычное юридическое лицо,
имеющие право вести хозяйственную деятельность во всем мире. Единственное
отличие от не оффшорных юридических лиц – запрет на ведение хозяйственной деятельности в
стране регистрации.
Это акции компании без имени конкретного владельца. Формально право
собственности на эти акции принадлежит любому человеку, который ими владеет и
может их предъявить. Передача акций от одного владельца другому не требует юридических
процедур. В отличие от именных акций, имя владельца не зафиксировано в государственном
реестре и не указано в сертификате акций компании.
Тем не менее, в последние годы различные юрисдикции стали отказываться
от этого инструмента или вводить так называемую ограниченную мобильность ( restricted mobility ), когда
юрисдикция, разрешающая выпуск акций на предъявителя, требует, чтобы акции /
сертификат акций хранились в офисе зарегистрированного агента или его представителя
в стране проживания бенефициара.
Это юрисдикция с классическими оффшорными принципами:
Условно к низконалоговым юрисдикциям можно отнести:
IBC или International Business Company (Международная
Бизнес Компания / Корпорация) – это юридический термин, определяющий классическую
оффшорную компанию.
Полочная компания – это зарегистрированная, но еще не проданная
оффшорная компания, которая находится в пассивном состоянии. Плюсом полочной компании является скорость получения (1-2
часа) готовой компании. Минусом является то, что такая компания может быть
зарегистрирована за несколько месяцев до переоформления ее на конечного
бенефициара. В таком случае за годовое содержание компании придется заплатить уже через несколько месяцев, а не через год,
как это бывает в случае регистрации новой компании.
Это аналог заявления об увольнении по собственному желанию с открытой
датой. В отказном письме номинальный подтверждает сложение своих полномочий и отказ
от каких либо претензий к компании в прошлом, настоящем и будущем.
Бенефициарный собственник может в любой момент поставить дату и
известить об этом регистрационного агента. С этого момента директор считается
уволенным.
Это документы, подтверждающие право собственности на компанию
бенефициарного собственника, оформленные в виде трастового договора или
трастовой декларации.
В первом случае это договор, согласно которому бенефициарный
собственник передает, а номинальный собственник принимает акции компании в доверительное управление.
Договор подписывается обеими сторонами.
Во втором случае, в документе
декларируется, что реальным владельцем компании является бенефициарный собственник,
а акции компании переданы номинальному акционеру в доверительное управление. Декларация подписывается только номинальным
акционером.
Это доверенность, выданная номинальным директором на имя поверенного
(тот, кому выдана доверенность) и уполномочивающая поверенного совершать любые
действия от имени компании, в том числе заключение сделок, подпись договоров,
управление банковским счетом компании и т.д. и т.п.
Это сертификат о хорошем состоянии компании – документ,
подтверждающий, что компания в надлежащем состоянии, имеет легальный статус и уплатила
все надлежащие государственные пошлины. Сертификат выдается регистратором
компаний.
Это документ, содержащий расширенную информацию о компании, в
частности, название компании, размер уставного капитала, состав действующих
должностных лиц, регистрационный адрес компании и т.п. Сертификат, как правило,
выдается регистрационным агентом.
Для совершения сделок между компаниями, зарегистрированными в ЕС
В случае если компания бенефициара зарегистрирована в ЕС (Кипр,
Великобритания) и оборот компании превысил определенную сумму.
Это уникальный таможенный номер, присваиваемый европейским компаниям,
ведущим внешнеэкономическую деятельность. Код действителен на всей территории
Европейского Союза.
КТО ТАКОЙ
Бенефициарный собственник ( Beneficial Owner или Ultimate Beneficial Owner ) – это выгодоприобретатель или реальный собственник,
которому принадлежит и оффшорная компания и прибыль, получаемая от
хозяйственной деятельности этой компании.
Номинальный акционер ( Nominee shareholder ) – физическое или юридическое лицо, формально владеющее
акциями компании. Реально компания принадлежит бенефициарному собственнику. Подтверждением
права собственности является трастовая декларация или трастовый договор,
регламентирующие взаимоотношения номинального акционера и конечного бенефициара.
Основная задача номинального акционера – сохранение конфиденциальности
бенефициарного собственника.
Формальная должность, которую физическое или юридическое лицо занимает
для того, чтобы сохранить конфиденциальность человека, реально управляющего компанией.
Номинальный директор либо никак не участвует в деятельности компании, либо выполняет
инструкции бенефициарного собственника.
Юридическое лицо (юридическая компания или нотариальная контора),
основным видом деятельности которого является регистрация компаний, а также обслуживание
уже зарегистрированных компаний. Кроме того, регистрационный агент отвечает за
связь между компанией и государственными органами. Для осуществления этой
деятельности регистрационные агенты обязаны получить лицензию.
Существует
несколько степеней защиты
Такой вопрос, как правило, появляется, если оффшорная компания прямо
или опосредованно владеет крупными активами. В таком случае выход простой –
номинального акционера не должно быть.
Что такое RLE, значимое юридическое лицо?
В этой статье мы рассмотрим обстоятельства, при которых юридическое лицо должно быть включено в реестр PSC, и вопрос, какие данные такого лица должны быть собраны и внесены в реестр. Кроме того, мы рассмотрим порядок определения PSC и RLE компании и составления реестра.
Как правило, лицом, осуществляющим существенный контроль, по определению считается физическое лицо, однако в его роли могут выступать как физические, так и юридические лица, зарегистрированные в Реестре PSC компании.
Чтобы быть классифицированным как значимое юридическое лицо, подлежащее регистрации (или RLE, подлежащее регистрации) – труднопроизносимое определение, по сути означающее, что данные о RLE внесены в реестр PSC компании – юридическое лицо должно выполнить ряд условий:
Условие A:
Если речь идет о физическом лице, оно должно быть классифицировано как лицо, осуществляющее существенный контроль. Это означает, что оно должно соответствовать, как минимум, одному из следующих условий:
Условие B:
Данное лицо соответствует определенным критериям «прозрачности». В частности, чтобы считаться RLE, такой субъект должен либо:
Условие C:
Данное лицо является первым юридическим лицом в цепочке владения компании, отвечающем условиям A и B.
Рассмотрим несколько примеров, чтобы понять, как эти условия выглядят на практике.
В примере 1 Компания A находится в полной собственности Компании B, которая также является британской компанией, подчиняющейся требованиям ведения реестра PSC. 
Так как Компания B является значимым юридическим лицом, подлежащим регистрации, ее данные должны быть внесены в реестр PSC Компании A. Она будет отмечена как соответствующая всем вышеуказанным условиям: 1, 2 и 3.
При отсутствии иного лица, обладающего правом назначать или отстранять большинство из членов Правления или оказывать «существенное влияние или осуществлять существенный контроль», Компания B будет единственным лицом, зарегистрированным в реестре PSC компании A. Так как Компания B является значимым юридическим лицом (RLE), внесенным в реестр, Физическое лицо 1 не подлежит включению в реестр PSC Компании A, несмотря на то, что осуществляет реальный контроль над ней. Тем не менее, Физическое лицо 1 будет включено в реестр PSC Компании B.
На примере 2 показано, что в реестр PSC должны быть внесены только компании, отвечающие одному из пяти критериев контроля. 
Поскольку Компании E принадлежит 90% акций Компании C (и, вероятно, она также контролирует 90% прав голоса и обладает полномочиями назначать большинство директоров), британская Компания E будет рассматриваться как значимое юридическое лицо и должна быть включена в реестр PSC Компании C.
Поскольку Компания E является значимым юридическим лицом (RLE) Компании C, подлежащим регистрации, Физическое лицо 2 не считается лицом, осуществляющим существенный контроль (PSC) для Компании C (однако она будет включена в реестр PSC Компании E).
Несмотря на то, что Компания D владеет акциями Компании C, ее данные не подлежат внесению в реестр PSC Компании C в качестве значимого юридического лица (RLE), поскольку она не соответствует условию владения более 25%. Физическое лицо 1 не подлежит внесению в реестр PSC Компании C, однако их данные будут включены в реестр PSC Компании D.
В примере 3 данные Компании G будут включены в реестр PSC Компании F в качестве первого юридического лица в цепочке владения компании.
Поскольку данные Компании G внесены в реестр PSC Компании F, данные Компании H не подлежат внесению в реестр, несмотря на то, что она является британской компанией, подчиняющейся требованиям к прозрачности информации, Компания H не является первым значимым юридическим лицом в цепочке владения Компании F. Несмотря на то, что Компания H является значимым юридическим лицом, она также не подлежит внесению в реестр Компании F. Это позволяет избежать двойного раскрытия.
Однако Компания H является первым значимым юридическим лицом в цепочке владения Компании G, поэтому ее данные будут включены в реестр PSC Компании G.
Поскольку значимое юридическое лицо, находящееся далее по цепочке, включено в реестр PSC других компаний, данные Физического лица 1 будут внесены только в реестр PSC Компании H.
Компания I в примере 4 также является частью цепочки владения. 
Однако ее непосредственный корпоративный собственник находится на Сейшелах и, следовательно, не соответствует требованиям к прозрачности. Данная компания не является значимым юридическим лицом и не подлежит внесению в реестр PSC Компании I.
Директора Компании I должны будут далее изучать цепочку владения. Следующим субъектом в цепочке является японская компания. Несмотря на то, что эта компания не ведет собственный реестр PSC, не подчиняется требованиям к раскрытию информации Инспекции по контролю и не является компанией ЕЭЗ, она зарегистрирована на бирже в соответствии с требованиями законодательства – в данном случае на Токийской фондовой бирже. Таким образом, данная компания подлежит внесению в реестр PSC Компании I.
Так как данная японской компания зарегистрирована на бирже, в ней предполагается наличие нескольких акционеров. Однако даже при наличии акционера, владеющего контрольным пакетом акций, его данные не подлежат внесению в реестр PSC Компании I, поскольку сама японская компания уже зарегистрирована как значимое юридическое лицо (RLE).
Какие данные значимого юридического лица подлежат внесению в реестр?
В реестр должны быть внесены следующие данные значимого юридического лица:
В отличие от данных отдельного PSC данные отдельного значимого юридического лица, подлежащего регистрации, не нуждаются в подтверждении, поэтому сразу после предоставления такие данные могут быть внесены в реестр PSC.