W 8ben в нрд московская биржа что это такое
Форма W8 Ben для дивидендов
Что это такое
Любой инвестор и трейдер на бирже хочет снизить издержки и налоги. Одним из законных способов уменьшить размер НДФЛ — подписать соответствующее заявление. Вне зависимости от брокера, будь то w8 ben ВТБ или Тинькофф, это ваше законное право. Для держателей ценных бумаг на Лондонской бирже LSE этот документ не нужен, но для Санкт-Петербургской биржи очень даже актуален.
Ведь сокращение издержек при инвестировании на 20% это очень значимая цифра. Для суммарного дохода в условный 1 000 000 рублей, это целых 200 000 рублей экономии. В этой статье я подробно расскажу как любой новичок на фондовом рынке может это сделать.
Как снизить налог по американским акциям с 30% до 10%
Если вы покупаете акции иностранных компаний на Санкт-Петербургской бирже, то рекомендую вам оформить форму W8. Наличие акцептованной биржей формы гарантирует удержание налога в размере 10% вместо 30%. Данная льгота действует на всех резиндентов России. Если у вас гражданство одной из стран СНГ, то нужно смотреть наличие между вашей страной и США договоренности о двойном налогообложжении.
Для начинающих инвесторов эта льгота может выражаться в нескольких сэкономленных центах или долларах. Но если инвестиционный портфель большой, то экономия может достигать сотен долларов в год. Поэтому настоятельно рекомендую подписать данную форму у Вашего брокера. Эта возможность реализована во всех брокерских компания в России. У большинства компаний, к сожалению оформление возможно только в отделении или офисе.
Но есть одно «но». Вам самостоятельно потребуется отчитаться за 3% полученного дохода в орган ФНС по итогам года. Удобно в январе заказать у брокера справку по полученным доходам за весь предыдущий год. Там будет наглядно отображены все полученные дивиденды и сумма уже удержанного эмитентом налога. Останется самостоятельно доплатить 3% заполнив декларацию 3-НДФЛ. Заполнить эту декларацию и оплатить налог можно дистанционно через личный кабинет налогоплательщика.
Отличие формы W-8Ben для РДЦ от W8-Ben для НРД
Также есть два акцепта формы W8 и на это стоит обратить особое внимание при заполнении. Если ваш брокер предоставляет доступ к внебиржевому рынку, то формы может быть две. Первая форма W-8Ben заполняется для РДЦ, которая будет давать вам льготу на дивиденды по акциям, купленным через Санкт-Петербургскую биржу. Вышестоящим депозитарием будет являться Бест Эффортсс Банк. На официальном сайте депозитария указана стоимость 300 рублей за заполнение этой формы. Но некоторые брокеры платят за клиента из своего кармана для большей лояльности.
Существует еще форма W8 для НРД (национальный Расчетный Депозитарий). Данная форма необходима только для внебиржевого рынка и если ваши ценные бумаги хранятся на разделе FATCA. Доступ к данному рынку и разделу доступен только квалифицированным инвесторам. Поэтому массовому сегменту инвесторов заполнение этой формы не требуется. К тому же повышенная комиссия 600 рублей за акцепт формы. Форма действует 3 года с даты принятия биржей.
Большинство профессиональных игроков на бирже знают эти тонкости и особенности. Да и если инвестор квалифицированный, у него зачастую есть финансовый советник. В некоторых банках эта должность называется инвестиционный консультант. Поэтому большую часть работы по оптимизации налогообложению делает консультант. Но личного персонального менеджера нету у рядовых инвесторов, поэтому будем просвещать.
Налогообложение ФНС по дивидендам
Кто более детально хочет разобраться в финансовой информации об иностранных клиентах, рекомендую https://340fzreport.nalog.ru. Это официальный сайт налоговой, где есть формы, шаблоны и примеры отчетности. Для начинающего инвестора информация может показаться сложной и непонятной. Но в целях повышения финансовой грамотности от лица своего финансового блога рекомендую ознакомиться.
Кстати хочется отметить, что финансовая грамотность приходит и в налоговые органы. Если несколько лет назад никто понятия не имел какой ставкой НДФЛ облагаются «американские» дивиденды. То теперь есть понимание, что граждане должны самостоятельно отчитаться за 3% и какие документы с них запрашивать. Поэтому этот фактор радует и брокеров, когда он направляет клиента для сдачи отчетности. Брокерская компания может быть уверена, что клиента поймут в налоговой. Да и последнее время очень активно развивается личный кабинет налогоплательщика.
Также появляются сервисы, которые помогают трейдерам и инвесторам сдавать отчетность. Конечно по большинству операций брокер является налоговым агентом, но даже если он скажет как заполнить форму w8 ben, то сдавать декларацию по дивам нужно все равно самостоятельно. И тут на помощь сервисы НДФЛка и прочие, которые сильно упрощают нашу жизнь. Некоторые брокерские компании встроили её функционал в свой интерфейс.
Российские или иностранные дивиденды?
Вместо заключения хочу отметить, что получение дивидендов от американских компаний новшество для пенсионеров, домохозяек и рабочего класса. Ведь все пользуются техникой Apple или пьют Кока-Колу, а теперь еще можно и зарабатывать на этом вместе с самой компанией. Чем лучший и востребованный у нее продукт, тем больше выручки она получит, а значит и размер дивидендов может увеличиваться. Поэтому помимо получения пассивного дохода от нефтегазовой отрасли в России и металлургов появляется новый глоток воздуха. А именно получение выплат из прибыли лучших мировых компаний. Поэтому заполнить форму w8 ben для всех обязательно.
Мы отправим вам письмо со ссылкой
для сброса пароля
Пользователь с такой почтой не зарегистрирован
Войти с этой почтой
Регистрация
РегистрацияПомощь
Здесь вы найдёте ответы на многие вопросы по инвестированию.
Как оформить W-8BEN
Зайдите в личный кабинет на сайте брокера. Для входа используйте логин и пароль от ВТБ Мои Инвестиции. После этого перейдите в раздел «Распоряжения» → нажмите на кнопку «Запрос на получение налоговой формы W-8BEN». Проверьте правильность автоматически заполненных данных.
Важное: если после открытия брокерского счета вы меняли фамилию, прописку или другие паспортные данные, то сначала нужно будет прийти в офис и подать анкету на изменение данных.
Если данные заполнены верно, подтвердите это, отметив пункт «Правильность заполнения персональных данных подтверждаю» → «Подать заявку». После этого вам на указанную почту придет форма W-8BEN в формате PDF, распечатайте ее и подпишите.
Зайдите в личном кабинете в раздел «Распоряжения» → «Отправить W-8BEN». Приложите подписанную форму в виде скан-копии в формате PDF в форму отправки скана W- 8BEN, подтвердите кодом из СМС и нажмите кнопку «Отправить W-8BEN».
Принята ли форма, вы узнаете в личном кабинете. Информация будет в разделе «Настройки» → «Личные анкетные данные». В личном кабинете можно подать форму W-8BEN только по ценным бумагам американских компаний, которые торгуются на Санкт-Петербургской бирже.
Заполнить и подать форму W-8BEN также можно в одном офисов ВТБ, который оказывает инвестиционные услуги. После того, как форму рассмотрят, вам придет уведомление. Обычно это занимает до 5 рабочих дней.
После — эмитент в США будет автоматически удерживать только 10% с дивидендов по американским акциям. Форма W-8BEN действует 3 года, после этого нужно подать ее повторно.
Не пропустите важные подборки
Во что и как можно инвестировать
Зачем вообще инвестировать
Если хочется начать, но лень глубоко разбираться
Что надо знать, чтобы торговать как профи
Будьте в курсе новостей Школы
Что-то пошло не так
Добро пожаловать!
На вашу почту отправлено письмо со ссылкой для подтверждения регистрации
Пользователь с такой почтой не зарегистрирован
Согласие на обработку персональных данных
Действуя свободно, своей волей и в своём интересе, а также подтверждая свою дееспособность, я даю свое согласие Банку ВТБ (ПАО) (далее — Банк), расположенному по адресу Дегтярный переулок, д. 11, лит. А, г. Санкт-Петербург:
В указанных целях Банк вправе осуществлять передачу моих персональных данных в объёме, необходимом для достижения указанных в Согласии целей, третьим лицам на основании заключённых с ними договоров, в том числе операторам связи, организациям, входящим в группу компаний ВТБ, Партнёрам Банка.
Согласие дается на обработку следующих персональных данных: фамилия, имя, адрес электронной почты, файлы cookie, иные пользовательские данные в объёме, необходимом для достижения указанных в Согласии целей.
Согласие действует до достижения целей обработки персональных данных и может быть отозвано мной или моим представителем путём направления письменного заявления Банку по электронному адресу info@vtb.ru или направления письменного заявления Банку в любое отделение Банка в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Вы уверены, что хотите удалить ваш вопрос?
13% вместо 30%: как уменьшить налог с дивидендов от американских компаний
Впервые этот текст был опубликован 8 июля 2020 года
Когда вы совершаете операции с российскими бумагами, в качестве налогового агента инвестора выступает брокер. Он сам вычитает налоги с ваших дивидендов и перечисляет в бюджет. Поэтому дивиденды на счет инвестору поступают уже как бы «чистые». Брокер спишет с вас НДФЛ по ставке 13% от размера полученной вами за год прибыли, если вы являетесь налоговым резидентом России. Если вы платите налоги в другой стране, ставка составит 30%.
Что такое форма W-8BEN и зачем ее подписывать
Но есть способ, как избежать такого огромного налога по дивидендам США и других стран. Чтобы инвестор не платил налог дважды в разных странах по разному законодательству, государства заключают между собой декларации об избежании двойного налогообложения. У России такие соглашения есть с более чем 80 странами. В том числе с США. Документ между Россией и США называется «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал».
Чтобы воспользоваться его преимуществами, нужно заполнить форму W-8BEN. Она докажет, что вы не налоговый резидент США. Тогда американские налоговые органы спишут с ваших дивидендов только 10%. Но вам еще нужно будет заплатить 3% самостоятельно российской налоговой инспекции. Потому что по российскому законодательству в общей сумме вы должны отдать 13%.
Форма W-8BEN применима к акциям, зарегистрированным в США, и действует только три года. После этого ее нужно будет снова подписывать. W-8BEN можно запросить у своего брокера. Также инвестору понадобится заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, чтобы оплатить оставшиеся 3% в России. Это можно сделать в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Декларация нужно подписать и подать до 30 апреля календарного года по месту жительства.
Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»
Лицо, выпускающее ценные бумаги. Эмитентом может быть как физическое лицо, так и юридическое (компании, органы исполнительной власти или местного самоуправления). Регламентированный рынок, где встречаются продавцы и покупатели, торгующие различными активами: акциями, облигациями, валютой, фьючерсами, товарами. Стать участником торгов на бирже может каждый – для этого нужно открыть брокерский счет. Каждая сделка заключается по рыночной цене, совершается практически мгновенно, а также регистрируется и контролируется. Подробнее Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее
Краткий обзор брокеров и подписание W-8BEN
Сегодня я решил поделиться своими мыслями и опытом по работе с российскими брокерами. На данный момент у меня открыты счета в Сбере, ВТБ и Тинькофф.
В целом, все справляются с поставленными задачами, но поговорим про каждого отдельно. По количеству клиентов Тиньков уже обогнал Сбербанк и продолжает активно расти. Доходы от брокерской деятельности в структуре выручки ежеквартально растут, это позитивно для Тинька, т.к. банковский бизнес у них имеет более высокие риски, чем у тех же Сбера и ВТБ.
1. Сбер, тариф Самостоятельный
Это мой первый брокер, в котором у меня открыт счет ИИС с 2016 года, вначале у него были зверские комиссии (0,165% от суммы сделки и 149 рублей в месяц ). Потом они их порезали и при обороте в день до 1 млн. руб сейчас комиссия0,060% с суммы сделок, ежемесячную плату отменили.
Работа через систему Quik вполне сносная, а вот приложение сильно уступает конкурентам. Оно выполняет свою функцию, если нужно просто что-то купить или продать, а если хочется почитать аналитику по компании или посмотреть историю, то интерфейс нуждается в доработке. Пополнение счета произвожу со своей сберовской карты, деньги обычно зачисляются в течение 10 минут, что удобно.
Еще из минусов я бы отметил то, что нет выхода на биржу СПБ, на которой я активно торгую последнее время иностранными акциями. Более сложное подписание формы W-8BEN (для снижения налогов с дивидендов по акциям США), я сейчас в процессе подписания, для начала нужно было заполнить ИНН в ЛК Сбера, потом купить 1 иностранную акцию, после чего прислали форму W-8BEN на почту. Там же есть возможность заполнить данную форму электронно через депозитарий, что я и сделал, по результатам напишу отдельный пост.
Примерный алгоритм подписания данной формы у Сбера:
1. Заполнить ИНН
2. Купить 1 иностранную акцию
3. Заполните Поручение в Сбербанк Онлайн web-версии, выбрав подачу электронной формы (Вернуться в старый дизайн/Прочее/Счета депо/Корпоративные действия). Вам будет направлена ссылка для входа в Web-кабинет налогового агента на e-mail адрес, указанный в Вашей анкете к счету депо. Срок действия ссылки 7 календарных дней, если иной срок не установлен налоговым агентом. Уточнить срок можно в Web-кабинете налогового агента.
Часть иностранных акций уже торгуется на Мосбирже, поэтому, я решил, что данная форма лишней не будет.
2. ВТБ. Тариф Мой онлайн
Комиссии брокера вполне сносные, 0,05% от суммы сделки (без учета комиссии биржи), ежемесячной платы нет. Данного брокера использую в первую очередь для покупки ETF и БПИФ. В отличие от Сбера и Тинькофф он дает возможность покупки данных фондов в разных валютах. Да, по факту идет привязка к рублю, но только при расчете доходности. Если на счете есть доллары, то можно купить эти активы за доллары, что удобно.
Недавно появилась возможность подписать форму W-8BEN онлайн, что я и сделал. Форму можно получить в ЛК во вкладке «Распоряжения», заполняется и подается достаточно быстро.
Приложение имеет неплохой интерфейс, кроме котировок часто выходят новости по компаниям, что очень удобно. Пока серьезных минусов у данного брокера на выявил, во всяком случае по тем сделкам, которые через него совершал. Доходность портфеля можно также отслеживать в разных валютах.
3. Тинькофф. Тариф Инвестор
Базовый тариф (Инвестор) самый дорогой, 0,3% от суммы сделок, но без ежемесячной платы.
Если на счете есть 3 млн. рублей, то можно выбрать тариф «Премиум», где ежемесячной комиссии не будет, а комиссия за сделки составит всего 0,025%.
Счет в Тинькофф я открыл для себя в марте, когда все рынки валились и я хотел поучаствовать в росте некоторых акций США. На тот момент только Тинькофф давал возможность подписать форму W-8BEN онлайн, поэтому брокера для работы с акциями через СПБ выбирал я не долго. У Тинькофф, кстати, самый простой и понятный способ подписания формы, прямо в ЛК можно скачать уже заполненую форму, подписать, отсканить и прикрепить туда же и все.
Пока никаких нареканий нет, кроме относительно высокой комиссии на базовом тарифе. Что касается приложения, то оно весьма неплохое. Можно найти всю интересующую информацию по компании, есть даже визуализация исторических финансовых показателей, но я не знаю, кто ей пользуется в приложении. Интерфейс интуитивно понятный, удобно пополнять и выводить деньги. Я покупал валюту, просто пополнил брокерский счет с карты рублями, конвертнул по биржевому курсу и вывел доллары, комиссии были весьма условные, а вот по времени это заняло около 5 минут, что очень удобно.
Резюме
Если бы я сейчас открывал счет, то для работы с компаниями РФ и мира (через СПБ биржу) я бы выбрал ВТБ, как основного брокера, комиссии сопоставимые со Сбером, но количество инструментов гораздо больше. Пока у меня основная часть доходов идет на Сбер и ИИС открыт там же, я дергаться не буду, но пока в фаворитах ВТБ. Может быть и Сбер через год-два подтянется, посмотрим.
Здесь лидера выбрать сложно, я подсознательно стараюсь найти наиболее надежного. Для своего капитала на долгосрок и рассматриваю Сбер или ВТБ, Тинькову пока готов доверить только часть средств, что и сделал, у них качественные продукты, но пока фундаментально компания уступает конкурентам. В перспективе для работы с иностранными активами присматриваюсь к IB, портфель «Долгосрок» через год будет скорее всего сконвертирован в валюту и отправлен в IB.
У меня сейчас структура примерно такая: Счет ИИС и счет Долгосрок открыты в Сбере, основной упор на рынок РФ там сделан в моменте, покупка отдельных иностранных акций идет через Тинькофф, через ВТБ покупаю ЕТФ и БПИФ в валюте. В целом, количество брокеров можно было бы и сократить, но у меня «так исторически сложилось».
Все, что здесь написано, является моим личным мнением, это не реклама и не показатель того, что один брокер лучше другого, у каждого свои цели, сроки, у нас могут быть разные точки зрения и это нормально :).
Всем успешных инвестиций!
Налоги по иностранным дивидендам: как отчитаться в ФНС
После окончания налогового периода у ФНС особенно важный и нагружены период. Ведь все начинают отчитываться по налогам на доход за предыдущий год. С каждым годом растет количество подаваемых деклараций 3-НДФЛ, потому что счетов ИИС становится все больше. Также многие инвесторы получаются дивиденды от иностранных компаний, НДФЛ с которых нужно оплачивать самостоятельно. Но как именно нужно отчитаться и рассчитать сумму налога? Об этом и пойдет речь в данном обзоре по уплате НДФЛ от иностранных эмитентов.
Как платить налог на прибыль с дивидендов
Для начала нужно понять за какие доходы необходимо самостоятельно отчитываться в ФНС. Ниже приведу основной перечень доходов, по которым брокеры обычно не являются налоговыми агентами:
Тема сегодняшнего обзора как раз дивиденды с кодом дохода 1010. Это могут быть выплаты по депозитарным распискам, от американских эмитентов или компаний других стран. Для начала нужно научиться отличаться российского эмитента от иностранного. На первый взгляд это может показаться простой и очевидно задачей. Однако на Московской бирже торгуются знакомые нам компании, которые юридически зарегистрированы за пределами России. Это такие компании, как Яндекс, Mail, банк Тинькофф, банк QIWI, Полиметалл, Эталон Групп и так далее. Поэтому по выплатам от таких (и других) компаний необходимо самостоятельно подавать налоговую декларацию.
Отличить принадлежность эмитента к иностранной юрисдикции можно по ISIN номеру. Каждая ценныя бумага на бирже имеет свой уникальный идентификатор. Все российские бумаги начинаются с RU (иногда с SU), поэтому запомнить просто. А вот иностранные бумаги начинаются с US (США), NL (Нидерланды) и так далее. Поэтому самый простой способ, чтобы понять нужно ли самостоятельно отчитываться в налоговую — посмотреть на идентификатор бумаги. Ниже скриншот с сайта Московской биржи, где есть перечень ценных бумаг. Кстати, в данной картинке есть наглядный пример — Русагро с тикером AGRO имеет иностранную юрисдикцию.
Как самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ
Отчитаться самостоятельно по налогам на прибыль проще, чем кажется. Конечно, можно воспользоваться специальными сервисами вроде Налогия, НДФЛка и т.д. Однако цены за подготовленную декларацию обычно начинается от 1500 руб, а вместе с подачей от 3000 руб. Поэтому для начинающих инвесторов я бы рекомендовал попробовать сдать самостоятельно. Во-первых, это новый опыт. Во-вторых, это более глубокое понимание налогообложения, которое пригодится в будущем. Итак, расскажу последовательность шагов.
Личный кабинет налогоплательщика
Авторизуемся в ЛК на сайте ФНС и идем в раздел Жизненные ситуации. Далее интуитивно понятный интерфейс поможет заполнить саму декларацию. Вам потребуется заранее у брокера запросить справку о выплатах доходов от эмитентов. На основании которой можно будет внести строки с указанием дат и сумм дивидендов. Кстати, на сайте налоговой есть подробное видео по заполнению 3-НДФЛ на сайте ФНС.
После заполнении декларации необходимо заверить отправку простой электронной подписью. Формируется ПЭП прямо в личном кабинете и бесплатно. Поэтому процедура подготовки и отправки декларации суммарно занимает не более получаса. Также стоит отметить, что в 2021 это можно сделать полностью дистанционно и бесплатно.
Что такое форма W8-Ben и зачем она нужна
Сейчас большинство брокеров бесплатно предлагают подписать форму W8 для снижения применяемой ставки по налогу. Однако некоторые брокеры удерживают 300 рублей за подписание. Поэтому уточняйте размер комиссии и какую именно форму вы подписываете. Формы W8 Ben существует две:
Поэтому важно понимать для какого именно депозитария вы подписываете форму. Например, если покупаете ETF от Vanguard с целью получения дивидендов, то необходим акцепт формы НРД. Также у некоторых брокеров нужно дополнительным поручением переводить такие бумаги на неторговый раздел FATCA. У кого-то эта услуга бесплатна, у других стоит 250 рублей.
Акцептованная форма W8 позволяет снизить налог с 30% до 10%. После применения формы на ваш счет будет поступать больше денежных средств, т.к. сумма налога будет меньше. Стоит обратить внимание, что форма может быть применена только к выплатам от американских компаний. Также есть ограничение по выплатам от конкретных эмитентов, например REIT или MLP.
Выводы
Любой инвестор ежегодно сталкивается с налогами. По большинству операций отчитывается за клиента сам брокер. Но по некоторым видам доходов необходимо подавать декларацию самостоятельно. Чтобы не допустить просрочки необходимо своевременно отправлять 3 НДФЛ самостоятельно, чтобы не попасть на штраф. Для тех, кто еще не определился куда инвестировать в 2021, рекомендую прочитать мою статью.