Как избежать банкротства юридического лица
Сложности и ужасы банкротства: что нужно знать и как избежать
«Страшилка» для топ-менеджера
Размер «субсидиарки» растет, наверное, параллельно с госдолгом США. При этом размер погашенных требований кредиторов только уменьшается. То есть институт не способствует погашению требований кредиторов, а является «страшилкой» для контролирующих лиц.
Со временем субсидиарная ответственность еще и расширяется. Риск привлечения уже есть не только у топ-менеджеров, бенефициаров, а еще и у бухгалтеров, рядовых сотрудников, родственников, наследников бизнесменов и самих юристов, рассказал Роман Щербинин, старший партнер, руководитель гражданско-правового направления МКА «Железников и партнеры».
Меня тоже можно оценивать, как человека, который может направлять лодку бизнеса, помогать бенефициарам принимать решения. А значит, и я нахожусь под прицелом «субсидиарки».
Привлечь к субсидиарной ответственности могут и после завершения процедуры, заметил Иван Гузенко, председатель МКА «Андреев, Бодров, Гузенко и Партнеры». По его словам, право на подачу заявления возникает у лиц, имеющих непогашенные требования к должнику или если в деле о банкротстве аналогичное заявление не рассматривалось.
Арбитражный управляющий — бороться или пожалеть
Считаю, что в этом случае защите подлежит интерес кредитора в максимизации удовлетворения требования, но не интерес в недобросовестном устранении конкурента.
Другие вопросы
Правильно продать имущество должника на торгах — важная задача. Для этого нужно формировать лоты с учетом экономической целесообразности. Илья Жарский, управляющий партнер экспертной группы Veta, объяснил, что это значит на примере реализации имущества одного из нефтеперерабатывающих заводов. Раскрывать номер дела эксперт не стал. Вопрос был в том, как продавать сливо-наливную железнодорожную эстакаду: вместе с предприятием или отдельно. Для этого нужно было выяснить, возможна ли работа производства НПЗ без этого объекта. Оказалось, что без эстакады завод не может функционировать как бизнес.
Специализированное оборудование, оторванное от комплекса, ничего не стоит. На рынке, если посмотреть, оно стоит очень дешево.
Что делать, если к вам подали иск о банкротстве
Финансовый кризис обострил проблемы с ликвидностью у российских компаний. В прошлом году количеств банкротств юридических лиц значительно выросло и достигло уровня 2009 года. Растут долги компаний по зарплате и по расчётам друг с другом. «Секрет» вместе с юристами составил инструкцию, как избежать банкротства и ликвидации компании.
Финансовый кризис обострил проблемы с ликвидностью у российских компаний. В прошлом году количество банкротств юридических лиц значительно выросло и достигло уровня 2009 года. Растут долги компаний по зарплате и по расчётам друг с другом. «Секрет» вместе с юристами составил инструкцию, как избежать банкротства и ликвидации компании.
Теория
1. Следить за заявлениями
Нередки ситуации, когда кредиторы подают заявления о банкротстве, не предпринимая попыток урегулировать ситуацию во внесудебном порядке. Чтобы отслеживать все поступающие в арбитражный суд заявления, касающиеся компании, в том числе и заявления о признании её банкротом, следует подписаться на рассылку «Электронный страж». Это часть государственной системы «Мой арбитр», дающей возможность подавать документы в арбитражные суды в электронном виде.
2. Понять, с кем имеете дело
Всех кредиторов, подающих иски на банкротство своих должников, можно разделить на две группы. Первые кредиторы — реальные. Они не преследуют цели свалить вас в банкротство. Ваше банкротство для них — процедура совсем невыгодная, поскольку в конечном итоге они хотят получить свои деньги. Если должника признают банкротом, это у них не получится. Скорее всего, реальный кредитор направил заявление о банкротстве только вам, не в суд. Для вас это должно стать звоночком к тому, чтобы с ним рассчитаться.
Вторая категория — кредиторы-вредители. Они могут преследовать любую цель, кроме получения долга, деньги им не нужны. Это могут быть конкуренты, которые хотят уничтожить ваш бизнес, рейдеры или гринмейлеры, задача которых — взять контроль над вашим бизнесом или хотя бы «отгринмейлить» (заработать больше, чем было вложено). Кредиторы-вредители стараются застать должника врасплох, поэтому заявление о банкротстве вам могут не прислать вовсе. Вместо него вам могут отправить что угодно, например акт сверки, претензию, просто чистый лист. О возбуждении дела о банкротстве вы узнаете, когда получите уже из суда определение о принятии заявления о вашем банкротстве.
Меры по предупреждению банкротства организаций
К сожалению, зачастую экономическое положение компаний находится на грани стадии полного исчерпания доступных финансовых ресурсов. В такой ситуации закономерным шагом является признание таких компаний банкротом. Однако, до того, как данный статус официально будет признан в судебном порядке, у каждой организации есть возможность принять меры по предупреждению банкротства.
Когда необходимо принять меры по предупреждению банкротства?
Банкротство является довольно сложной и неприятной процедурой. Фактически, оно приводит к тому, что организация признает свою невозможность далее функционировать, и выполнять свои обязательства, в результате чего перестает существовать.
Такая ситуация, как правило, является следствием ошибочного ведения экономической политики компании, а в итоге всего бизнеса в целом. При этом, до наступления таких катастрофических последствий, как признание организации банкротом, в ее деятельности на протяжении некоторого времени уже наблюдаются негативные финансовые явления. Именно в этот период у компании есть шанс принять меры по предупреждению банкротства организаций.
К явлениям, которые могут свидетельствовать о нестабильной экономической ситуации в компании и скором приближении ее к процедуре признания банкротом, относятся следующие:
Если такие явления наблюдаются в компании более 3-х месяцев, то это явно свидетельствует о скором признании организации банкротом. Стоит отметить, что для кредитных организаций, в силу специфики их деятельности, срок выявления таких тенденций значительно сокращается, вплоть до 3 дней.
Как предупредить банкротство?
В такой ситуации она обязана перейти к осуществлению мер по его предупреждению. И первым шагом является оповещение всех собственников и учредителей компании о ее финансовом состоянии. Ответственность за это оповещение берет на себя, как правило, директор компании или ее управляющий.
К сожалению, зачастую управляющие держат эту информацию в тайне до самого последнего момента, когда меры по предупреждению банкротства предприятий уже просто не могут быть приняты. Это в целом негативно влияет на весь исход дела.
Поэтому именно период первоначального выявления негативных финансовых явлений в деятельности компании является наилучшим временем для того, чтобы сообщить об этом всем собственникам и учредителям и попробовать принять все необходимые меры, способные предотвратить признание организации банкротом.
Базовые меры по предупреждению банкротства
После того, как учредителям, собственникам и кредиторам компании сообщили о ее финансовых проблемах, именно они могут принять некоторые меры по минимизации их последствий для компании.
К основным способам, которые могут позволить организации избежать процедуры банкротства, относятся следующие:
Как предотвратить банкротство компании
Меры по предотвращению банкротства установлены законом. О финансовых проблемах нужно уведомить учредителей и начать санацию. Кто-то нанимает антикризисных менеджеров, либо проводит аудит, чтобы закрыть бреши и найти способы увеличить платежеспособность.
Чем ближе компания к краху, тем реальнее вероятность судебного разбирательства, которое начнут кредиторы. Однако не спешите хоронить свое дело: если вовремя использовать меры по предупреждению банкротства, то можно сохранить бизнес.
Главное — сделать это до суда. Иначе возрастут риски потери активов и репутации. Какие меры задействовать по предупреждению разорения, расскажем в статье.
Почему компании становятся банкротами
Швейная мастерская «Веретено» приносила Ангелине стабильный доход в течение двух лет. Девушка решила масштабировать бизнес. Она планировала открыть две новые мастерские в пригородах. Для этого Ангелина взяла в банке кредит – 10 млн рублей на 15 лет. Ателье были открыты и работали уже три месяца, когда в стране объявили локдаун.
Мастерская лишилась всех клиентов, поэтому долги по аренде и кредитам только росли. Ангелине удалось договориться с арендатором, в чьем ТЦ располагалась первая мастерская, о скидке за аренду. Однако собственники новых помещений отказались уступать, и девушке пришлось закрыть ателье.
Чтобы оплачивать аренду оставшейся мастерской, Ангелина продала оборудование из закрытого ателье. Этого хватило для оплаты нескольких месяцев. Предприниматель понимала, что ей не избежать банкротства компании.
Процедуру банкротства часто инициируют после того, как кредиторы понимают, что предприниматель не способен полностью оплатить долги по денежным займам и не закрывает счета по обязательным платежам.
Основная причина банкротства – расходы превысили доходы, из-за чего компания не смогла расплатиться с кредиторским долгом. Иногда этому способствует финансовый кризис, который могут спровоцировать неожиданные мировые события.
Чтобы признать компанию банкротом, должен быть не выплаченный в течение трех месяцев долг в размере свыше 300 тысяч рублей. Несостоятельность организации в этом случае признает арбитражный суд.
В России после весеннего локдауна закрылось 30% фитнес-клубов, 20% заведений общепита. В Москве не открылось около 30%, а в Санкт-Петербурге — 30–40% гостиниц.
И хотя в России на наиболее пострадавшие категории бизнеса был введен мораторий на банкротство, то есть финансовые организации не могут взыскать долги с турагентств, ресторанов, гостиниц и проч., такие компании продолжают испытывать трудности.
Как оценить риски банкротства
Меры по предупреждению банкротства лучше предпринимать до наступления критической ситуации. Однако не все предприниматели способны вычислить точку невозврата, после которой компанию ждет почти неминуемое банкротство. Определение риска несостоятельности индивидуально, и надо рассматривать случай каждого юридического лица отдельно.
Прекрасно, когда экономист компании отслеживает состояние дел и может заранее предупредить руководство. Однако такого специалиста может позволить себе не каждая организация. Риски банкротства можно вычислить самостоятельно с помощью диагностических методов финансового управления.
Если справиться с расчетами предпринимателю не по плечу, то можно обратить внимание на сигналы, предшествующие процедуре банкротства.
Стратегии по предотвращению несостоятельности
При возникновении риска несостоятельности руководители предприятий используют заранее продуманные стратегии. Как правило, у крупного бизнеса есть свои схемы поведения при угрозе банкротства. Малым предприятиям приходится действовать наугад или по одной из стратегий по предотвращению несостоятельности.
Экстраполирование
Использование этого метода предполагает, что выводы, сделанные после наблюдения над одной частью бизнеса, можно распространить на остальные. Этот способ учитывает внешние и внутренние причины, которые влияют на развитие компании. При этой стратегии можно сделать краткосрочный прогноз, важно увидеть влияние на бизнес мирового финансового рынка.
Локдаун случился одновременно во всем мире. От него пострадали предприниматели во всех странах, поэтому отказ Ангелины от масштабирования бизнеса в таких условиях логичен, это может уберечь ее от развала мастерской. После локдауна девушка взяла временную передышку и отказалась от планов по расширению на ближайшие два года.
Оценка экспертов
К этому варианту прибегают крупные предприятия. Они созывают группу независимых специалистов в разных областях и сообща составляют долгосрочный прогноз развития компании. Эксперты могут предложить меры для выхода из финансового кризиса.
Моделирование
В этом случае необходимо использовать автоматизированный анализ. С его помощью можно будет понять, как управлять развитием бизнеса в тяжелой экономической ситуации.
Меры по предупреждению развала компании
Меры регламентируют статьи ФЗ №127 «О банкротстве» от 26 октября 2002 года. Закон не конкретизирует действия. В них содержится информация о досудебной санации.
Предприниматель сам должен выбрать меры по предупреждению. Главное, чтобы они способствовали росту платежеспособности, увеличивали количество ресурсов и помогали сократить задолженности.
Следуя закону «О банкротстве», наемный глава компании должен уведомить учредителей о появлении зачатков несостоятельности фирмы. Впрочем, он может и не делать этого, ведь никакой особенной ответственности не понесет. Однако информирование поможет сохранить расположение учредителей.
Некоторые компании нанимают на работу антикризисного менеджера. Он делает грязную работу по сокращению штата, если это предусмотрено антикризисной стратегией. При этом его поручения должны исполняться без промедлений и долгих обсуждений. Иначе развернуть негативную ситуацию в сторону выхода из кризиса без суда не получится.
Антикризисный менеджер управляет фирмой в конкретные сроки. Его основная задача — найти дополнительные источники финансирования и сохранить рентабельность. Для достижения этих целей сокращаются производственные издержки, происходит реструктуризация задолженностей.
Контролировать долги
По возможности предприятие должно закрыть краткосрочные кредиты и долги перед поставщиками. При этом необходимо строго соблюдать сроки платежей, чтобы не допустить штрафных санкций. Для выполнения этого решения контроль за долгами автоматизируют в специальных таблицах.
Контролировать дебиторов
Без планомерной работы с дебиторами не избежать неприятных финансовых последствий. Возврат «дебиторки» является одним из источников дохода компании.
Чтобы организовать возврат платежей за уже поставленный товар или услугу, необходимо систематизировать дебиторов, разослать им уведомления и в крайнем случае обратиться в суд с иском о взыскании долгов.
Оптимизировать компанию
В этом случае предприниматели начинают экономить на всем. Однако делать это можно только после системного анализа управленческих связей на всех уровнях. Предприятие может закрыть филиалы, сократить штат и распределить работу между оставшимися сотрудниками.
До локдауна с Ангелиной работали пять портных. Трое из них уволились сразу после того, как началась задержка зарплаты. Еще одного сотрудника девушка уволила сама, поскольку поняла, что платить ему не сможет. Помощница осталась на окладе, а сама Ангелина – без зарплаты.
Это одно из самых неприятных решений. И хотя с его помощью предприятие планирует устоять в кризис, здесь требуется тонкий расчет. Если огульно сокращать зарплату или увольнять сотрудников, то можно навсегда потерять ценные лояльные кадры.
Определить ликвидность бизнеса
На этой стадии предприниматель может проанализировать активы и решить, какой из них служит балластом. И удастся ли избежать неприятных последствий, если такой балласт продать.
Вырученными средствами можно закрыть часть обязательных платежей и таким образом отложить срок наступления полной несостоятельности.
Найти кредитный заем или инвестора
В неблагоприятной экономической ситуации финансовые организации не готовы оформлять кредит бизнесу под прежний процент. Ставки растут. Однако в безвыходной ситуации предприниматель все же может обратиться в частный или государственный банк. Кредит поможет закрыть долги перед сотрудниками и пустить деньги в работу.
Также предприниматели часто ищут инвесторов, которым потом отчисляют процент от успешных продаж. В любом случае необходимо предпринять все возможные меры по предотвращению несостоятельности, а для этого любые средства хороши.
Ангелина реструктуризировала кредит, взятый перед локдауном. Девушка закрыла мастерскую и стала работать из дома, оформив самозанятость. Это позволило выплачивать кредит. Ангелина также лелеет планы о повторном открытии будущей швейной империи.
Банкротство Плюс
Услуги по банкротству
Как избежать банкротства юридического лица
Процедура признания предприятия несостоятельным осуществляется в несколько этапов и может завершиться реализацией собственности задолжавшего и его ликвидацией. Предотвратить это возможно на любом из этапов банкротства, также в момент рассмотрения дела в Арбитражном суде. Во время судебного процесса может быть принято мировое соглашение.
Единственный метод избежать банкротства — это удовлетворить требования займодателей в полной мере. Даже в очень безнадежных случаях возможно отыскать внутренние резервы компании посредством анализа хозяйственной деятельности.
Как избежать банкротства
Чтобы деятельность предприятия всегда была успешной, необходимо не допускать даже предпосылок к несостоятельности организации. Регулярное анализирование финансового положения компании и своевременное принятие необходимых мер — это главные инструменты в удержании компании в стабильном состоянии.
Внешним признаком несостоятельности является возможность предприятия осуществлять текущие платежи и выполнять требования займодателей в период более 3 месяцев. При этом задолженность должна составлять не меньше 100тыс. руб. При наличии данных условий, российская организация может быть признана банкротом.
Если своевременно обратиться за профессиональной помощью возможно избежать большинство неблагоприятных ситуаций, относящихся к банкротству, и получить списание всех денежных обязательств.
На первом этапе описывается собственность задолжавшего предприятия. Осуществляется это в целях обеспечения его сохранности и предотвращения банкротства. В период этого же этапа производится тщательный финансовый анализ, который осуществляется назначенным арбитражным управляющим. Его назначение не предусматривает окончание деятельности действующего руководителя, если данное условие не было принято владельцами фирмы.
Во время проведения общего собрания займодателей при неплатежеспособности задолжавшего разрабатывается план необходимых действий. Если установленные решения окажутся эффективными, то последующий процесс несостоятельности может быть остановлен. В случае отрицательного исхода, Арбитражным судом назначается следующий этап банкротства — финансовое оздоровление предприятия.
На этой стадии формируется график выплат по задолженностям, которого в обязательном порядке необходимо придерживаться. В иной ситуации, в судебном порядке процедура несостоятельности может перейти на следующую стадию — внешнее управление. На таком этапе руководство организацией в полном объеме переходит назначенному конкурсному управляющему.
Лучше не доводить процесс до этого этапа, так как в таком случае собственники компании уже никак не смогут повлиять на ход событий, если они не являются заимодателями.
Самый эффективные способы по выводу организации из неплатежеспособного состояния:
Следует регулярно следить за остатками товаров и сроками по выплатам задолженностей предприятия. Уменьшение периода оборачиваемости финансовых и материальных ресурсов способствует значительному сокращению необходимости кредиторской задолженности, тем самым препятствует создания ситуации банкротства компании.
Как избежать суда по делу о признании банкротства
Решение о банкротстве гражданина или предприятия выносится в судебном порядке. Чтобы избежать признания несостоятельности лучше не доводить дело до судебных разбирательств. Если заимодатель обратится к конкурсному управляющему и составится коллективный иск, тогда судье придется выносить определенное решение. А в случае, если кредиторы будут настаивать на признание организации или гражданина несостоятельным, то в большей вероятности, в итоге дело так и завершится.
Таким образом, если на предприятии сложилась сложная ситуации, связанная с нехваткой средств на погашение долгов и платы по счетам, и если заимодатели угрожают судом, то следует попытаться с ними договориться и не доводить дело до банкротства организации.
К примеру, требования по выплате задолженности предъявляет банковская организация. В этом случае необходимо составить заявление, в котором задолжавший описывает причины, вследствие которых он не в состоянии выполнить свои долговые обязательства. Помимо этого, в заявлении следует указать возможный способ выхода из сложившейся ситуации, другими словами, реструктуризацию.
Способы могут быть следующими:
Если кредит был выдан в валюте, можно попросить пересчитать его в рублях по текущему курсу. Таким образом, вы убережете себя от возрастания задолженности, связанной с перепадами курса. Для того чтобы в суде можно было предоставить доказательства о попытке переговоров с заимодателем, должнику необходимо потребовать документ, удостоверяющий принятие заявления.
Если банковская или другая кредитная организация отказывается принимать заявление, его следует отправить заказным письмом с уведомлением. В этом случае на судебном заседании можно будет предоставить доказательства того, что должник не стремится уклониться от выплат, но вследствие затруднительных обстоятельств в данный период не в состоянии оплачивать счета.
Если задолжавший не выплачивает суммы по обязательствам более трех месяцев, то на основную задолженности начисляются пени. В каком размере производится начисление пени, указывается в договоре.
Если своевременно уведомить заимодателя о временных денежных затруднениях, штрафов можно избежать.
Реструктуризация задолженности в судебном порядке
Реструктуризация задолженности является наиболее частой альтернативой банкротству предприятия. Долг реструктуризируется посредством смены условий договора на нижеследующие:
В связи с этим, реструктуризация задолженности является наилучшим способом для тех, кто не хочет быть признан несостоятельным.
В то же время это выгодно и заимодателю, так как для него устанавливаются лучшие условия оплаты предоставленных им сумм, в итоге он получит большую часть средств. Это связано с тем, что при признании предприятия несостоятельным по большей части его требования будут удовлетворены на семьдесят процентов, так как оставшаяся сумма уйдет на покрытие обязательных платежей и судебных издержек.
Единственное, реструктуризация возможно не во всех случаях. Необходимыми условиями для ее осуществления являются:
План реструктуризации утверждают на общем собрании заимодателей, а далее направляют в суд. Затем суд его принимает, корректирует либо отклоняет. Судебное решение можно оспорить, обратившись в высшую инстанцию.
После того, как решение вступит в силу, его невозможно будет изменить, а требования реструктуризации должны будут выполняться в обязательном порядке обеими сторонами.
В судебном порядке может быть утверждено решение и без участия займодателей, к примеру, если они отсутствовали на заседании или в процессе утверждения не смогли прийти к единому решению. Если задолжавший не выполняет условия реструктуризации, при следующем обращении займодателей в суд, его принудительно признают несостоятельным.
Мировое соглашение
В реструктуризации задолженности больше заинтересован задолжавший нежели заимодатель, в связи с тем, что с помощью нее существенно улучшатся условия по выплатам. При этом ему не придется реализовывать собственность и портить свою кредитную историю. Банкроту вряд ли в будущем кредитные организации одобрят займ.
В некоторых случаях реструктуризация не может быть осуществлена. К примеру, задолженность настолько большая, что настоящий доход заемщика не сможет ее покрыть в течение трехлетнего периода. При этом собственности у задолжавшего практически нет, и реализация имущества не покроет заимодателям и пятидесяти процентов суммы.
В данной и иных ситуациях стороны могут пойти на мировое соглашение. По сути это та же реструктуризация, о требованиях которой должник и заимодатель раньше не смогли договориться. К примеру, нередки случаи, когда банковская организация не соглашается предоставить задолжавшему сниженные требования кредитования, когда тот не в состоянии выплачивать долг, а во время судебного процесса меняет свое решение.
И, наоборот, бывают ситуации, когда задолжавший не находит иного выхода, помимо признания несостоятельности и полной реализации всего имущества, а во время процесса о банкротстве ему предлагают более выгодные условия по уплате суммы долга, не портя его кредитную историю, и он соглашается.
Условия мирового соглашения в каждой отдельной ситуации утверждаются в индивидуальном порядке. Если заимодатель не один, тогда с каждым из них необходимо заключить подобный договор. Если хотя бы один из займодателей откажется от таких условий, тогда суд не сможет принять соглашение.
В связи с этим, если должник желает избежать признания несостоятельности предприятия, у него есть возможность:
Ликвидация организации любой формы собственности
Несмотря на то, что определение банкротство и ликвидация взаимосвязаны между собой и зачастую воспринимаются как неотъемлемые части прекращения деятельности организации, по законам РФ можно закрыть фирму без признания несостоятельности. Часто данный метод остановки деятельности компании является наиболее выгодным, исходя из денежных затрат и сроков проведения процедуры.
Ликвидация юридического лица предполагает полную остановку деятельности компании и исключение ее из ЕГРЮЛ. Ликвидация может осуществляться в следующих формах:
Также есть и иные варианты ликвидации: реорганизация предприятия посредством замены его собственников, поглощение компании другой фирмой, слияние с иной организацией.
Ликвидация и признание несостоятельности имеют как обобщенные признаки, так и различия. В некоторых случаях ликвидация является завершающей стадией процесса банкротства.
Часто признание несостоятельности компании завершается ее ликвидацией в процессе конкурсного производства. Но такой результат бывает не во всех случаях. Как уже описывалось выше, если по утверждению собрания займодателей предприятию будет назначено проведение финансового оздоровления либо внешнего управления, и данные действия окажутся эффективными, хозяйственная деятельность компании будет возобновлена. Помимо этого, в процессе судебных разбирательств, стороны могут между собой договориться заключить мировое соглашение.
Что касается причин осуществления процедур, то банкротство может быть инициировано исключительно в том случае, если нет возможности оплатить задолженности, тогда как для ликвидации компании совсем необязательно иметь долги. Собственники могут принять решение о прекращении деятельности компании даже в случае успешной ее реализации.
Признания компании несостоятельной, а также назначение конкурсного производства может быть осуществлено только через суд. А ликвидация организации может быть реализована без судебных процессов, в случае самоликвидации достаточно обращения в налоговую службу.
Ликвидация без признания предприятия несостоятельным может быть осуществлена только при отсутствии задолженностей, в связи с этим она поможет избежать банкротства предприятия только в том случае, когда убыточность организации была выявлена на ранних стадиях и у компании пока есть средства на погашения всех обязательств.
Антикризисные мероприятия для избежания банкротства
Чтобы избежать банкротства необходим тщательный анализ деятельности фирмы. В ситуации если такой анализ дает негативные результаты, необходимо составить подробный план действий по избежанию признанию компании несостоятельной. Оценивание финансового положения организации является достаточно сложной задачей, в связи с этим, чтобы узнать есть ли угроза банкротства, необходимо анализировать деятельность фирмы на регулярной основе.
Действенным инструментом определения неблагоприятной экономической ситуации внутри предприятия является оценка финансового состояния. Она предоставляет возможность не только видеть положительную или отрицательную динамику деятельности фирмы, но и вычислить вероятные риски банкротства предприятия.
Для вычисления показателей экономического положения предприятия в расчет берутся данные бухгалтерского баланса. Если в итоге данных вычислений и анализирования положения фирмы будут определены отрицательные тенденции, нужно спланировать необходимые действия по экономическому оздоровлению компании, предполагающие осуществление ряда определенных мероприятий.
Зачастую в таких ситуациях руководство, торопясь, начинает внедрять разнообразные антикризисные меры, тогда как организация уже находится на грани банкротства. А ведь данные события можно было исключить, если бы руководитель обратил внимание на складывающуюся ситуацию немного ранее, и начал бы действовать своевременно, когда еще можно было предотвратить неблагоприятные обстоятельства.
Самый очевидный и основополагающий признак возникновения кризисной ситуации — это трудности при выполнении обязательств перед заимодателями.
Помимо этого, предупредительными сигналами о снижении динамики финансового положения компании являются:
Основополагающим действием антикризисного управления является ликвидация вышеперечисленных признаков. Чтобы это осуществить, руководству необходимо в первую очередь определить стоимость собственности предприятия.
В начальной стадии санации нужно реализовать инвентаризацию основных фондов, незавершенного строительства, склада, а также дебиторской и кредиторской задолженности. Далее следует провести тщательную проверку на предмет правильности оформления собственности на недвижимое имуществу и земельные участки. При этом необходимо отличать избыточные и непрофильные активы.
Избыточными считаются те активы, которые предприятие не применяет по целевому назначению в период проведения инвентаризации и оценивания, а также не планирует применять в будущем.
К непрофильным активам относятся активы организации, которые не принимали участия и в будущем не будут принимать участие в технологическом процессе. В них включены объекты жилищно-коммунальной сферы, учреждения здравоохранения, учебные специализированные учреждения, подсобные сельскохозяйственные предприятия и прочее.
Если у предприятия получится быстро определить непрофильные активы, тогда она достаточно скоро и без существенного ущерба сможет их реализовать. Помимо этого, избыточные активы, обычно специализированные объекты, можно перевести в режим консервации. Это будет уместно, если они довольно-таки старые и не будут больше использоваться. Также возможно их списание либо утилизация, а участок, оказавшийся свободным, можно выставить на продажу либо сдать в аренду.
Определение и оценивание избыточных и, используемых не по профилю, активов, а также дебиторской задолженности дает достаточно положительные результаты. Это способствует выявлению вероятных источников средств для выполнения долговых обязательств заемщика.
Особо внимательно стоит отнестись к анализу нематериальных активов. Их, обычно, не рассматривают в процессе санации. Но для многочисленных организаций они являются существенными, и соизмеряются с основными фондами.
Часто собственностью организаций являются результаты интеллектуальной деятельности. К ним могут относиться проекты, информационные базы, техническая документация, технические архивы и прочее. Перечисленные объекты интеллектуальной собственности чаще всего правильно не оформляются, в связи с этим на них нет соответствующих документов (патенты, свидетельства на зарегистрированные в установленном порядке базы данных и другое). Но если произвести инвентаризацию такой собственности, учесть ее в обороте, и верно оформить на нее документы, то они станут значительным резервом для предприятия в сложившейся неблагоприятной ситуации. К примеру, если компания реализует лицензию на пользование подобным объектом интеллектуальной собственности, то ей удастся дополнительно увеличить свои оборотные средства. Но если на такую собственность документация не оформлена, то на баланс их поставить невозможно.
После осуществления инвентаризации и анализа активов, фирма может их продать, а именно:
Все вышеописанные способы реализации активов так или иначе применяют в процессе санации. Эффективность данных действий главным образом зависит от четких действий непосредственного руководства компании, оценщика и заимодателя, привлеченных к данным работам.
Мировой практикой было выработано довольно-таки много разнообразных методов продажи нефункционирующих активов. В настоящее время более широко применяются открытые и закрытые аукционы, полная распродажа, секьюритизация активов и прочее. Эти мероприятия проводятся для определенных видов собственности. Любая из них является достаточно успешным вариантом оздоровления предприятия.
В некоторых странах с достаточно развитой рыночной экономикой существуют определенные законы, которые нацелены на предотвращение банкротства на досудебном этапе с применением ряда различных действий.
Ст. 30 ФЗ о несостоятельности, несмотря на то, что носит обязательный характер, но в большей мере включает в себя призыв к учредителям задолжавшего, владельцу собственности должника — унитарного предприятия, органам гос. власти и регионального самоуправления принимать своевременные меры по предупреждению несостоятельности предприятий. При этом обязательства вышеперечисленных лиц не подкрепляется мерами государственного регулирования в ситуации их несоблюдения.
Также стоит обратить внимание на то, что положение ст.31 ФЗ о несостоятельности дает возможность задолжавшему при появлении признаков несостоятельности, которые соответствуют российскому законодательству, получить безвозмездную денежную поддержку в размере, необходимом для становления компании вновь платежеспособной. Предоставление такой финансовой поддержки также может предполагать принятие на себя задолжавшим обязательств в пользу лиц, предоставивших поддержку. Но задолжавший не обязан принимать на себя обязательства за предоставления денежной помощи. Единственное, следует помнить о том, что предоставление и получение безвозмездной финансовой поддержки часто рискованно с гражданско-правовой и налоговой точки зрения.
Есть такое мнение, что в данной ситуации говорится о исключительно о возможном предоставлении займа без начисления процентов. Но такая возможность есть всегда, вне зависимости от того обнаружены или не выявлены признаки несостоятельности.
Положения ст.57 ФЗ о несостоятельности содержат в себя юридические основания предотвращения несостоятельности в период судебных разбирательств. В соответствии с законодательством, заемщик имеет возможность выйти из процедуры банкротства на любом этапе, в случае если он закроет все долговые обязательства. В такой ситуации дело о несостоятельности будет прекращено.
Советы по предотвращению банкротства
Рассмотрим основные советы, которые помогут избежать несостоятельности компании. Всегда проще предупредить, чем потом пытаться решить запущенную проблему.
Планируйте бюджет и четко следуйте плану
Если вы наверняка не знаете куда вы тратите свои средства, то скорее всего начнете тратить их в еще большем размере, и может возникнуть ситуация, когда не будет возможности оплачивать счета и долговые обязательства перед кредиторами. Запланировав бюджет, вы будете осознавать, куда тратятся средства и не растрачиваете ли вы слишком большие суммы.
Самый простой метод составления плана бюджета — вычислить ваши основные затраты и проанализировать, как много средств уходит на каждую категорию. Впрочем, существует достаточно много способов планирования бюджета. В любом случае, четкий бюджет будет способствовать тому, что вы не станете растрачивать больше чем получаете, тем самым предотвратите вероятность банкротства предприятия.
Стремитесь тратить меньше чем зарабатываете
Составление плана бюджета поспособствует обузданию затрат, но если вы серьезно нацелены избежать несостоятельности, вам необходимо думать не только о том, чтобы тратить меньше. Нужно стремиться при любых ситуациях откладывать часть прибыли на будущее, приблизительно процентов 10 и больше.
Даже если вы получаете достаточно, к примеру, чтобы погашать ежемесячные счета, не означает, что все оставшиеся средства можно растрачивать. Всегда необходимо думать о создании подушки безопасности на случай появления непредвиденных ситуаций.
Представьте, к примеру, что на предприятии вышла из строя необходимая техника или сложилась еще какая-нибудь непредвиденная ситуация, если в вашем бюджете не будет средств на то, чтобы исправить неполадки, у вас появится риск невозможности оплаты счетов и долговых обязательств.
Откажитесь от трат, с которыми не можете справиться
Всегда анализируйте свои затраты, нет ли там категорий на которые вы слишком много тратите, и от которых вы вполне могли бы отказаться. Если с какой-то статьей расходов вы уже не можете справиться, самым лучшим вариантом будет по возможности вообще отказаться от нее. Так вы сможете снизить риски доведения своего предприятие до состояния банкротства. Всегда можно найти какие-то альтернативные менее затратные варианты, так вы обезопасите себя.
Реструктурируйте настоящую задолженность
Если сложилась такая ситуация, когда долгов стало слишком много, и у вас уже не выходит своевременно выполнять обязательства перед заимодателями и оплачивать счета, пред тем, как быть признанным несостоятельным, следует попытаться урегулировать ситуацию с задолженностью. Существуют специальные фирмы, помогающие реализовать это, но их услуги не бесплатны, так что сначала целесообразнее попытаться самостоятельно договориться с кредиторами.
Изначально можно обратиться в банковскую организацию с просьбой снизить ставку по процентам, списать часть задолженности или принимать выплаты уменьшенными частями.
Кредитные организации часто идут на уступки, так как при признании компании несостоятельной, они потеряют еще больше средств.
И не забывайте, что банкротство не является лучшим вариантом при ситуации неплатежеспособности, так как у него есть негативные последствия: испорченная кредитная история и на трехлетний период на банкрота налагаются определенные ограничения, к примеру, у него не будет возможности стать учредителем юридического лица, открыть свое дело и занять руководящую должность в компании.