тоо на упращенке какие отчеты

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

Какие виды деятельности ТОО попадают под упрощенный режим?

Согласно ст.683 НК РК, ТОО вправе применять упрощенный налоговый режим, если одновременно удовлетворяют следующим критериям:

ВАЖНО! С 01.01.2021 г. МРП составляет 2 917 тг.

Нарушение любого из пунктов приводит к потере права на применение упрощенного режима и ТОО переходит на общеустановленный режим налогообложения.

Существуют ограничения и по виду деятельности: упрощенный режим не могут применять ТОО, чья деятельность указана в перечне из пп.3 п.2 ст.683 НК РК, а также работающие по агентским договорам.

Какие налоги платит ТОО на упрощенке?

Основной налог, который уплачивает ТОО – 3% от дохода за налоговый период (6 месяцев).

При этом под доходом подразумевается сумма, указанная в накладных и актах выполненных работ (уже полученная или ожидаемая к поступлению).

Исчисленная сумма в 3% от дохода делится на две части:

Сдается отчет по форме 910 раз в полугодие:

Помимо основного налога 3% ТОО на упрощенке обязано уплачивать и налоги с заработной платы работников:

Данные налоги уплачиваются ежемесячно, независимо от наличия у ТОО дохода. Срок уплаты –до 25 числа следующего месяца.

Платит ли ТОО на упрощенке НДС?

Обязанность по постановке на учет по НДС возникает у ТОО на упрощенке при превышении лимита по доходу. Если годовой доход ТОО превышает 30 000 МРП (87 510 000 тг. в 2021 г.), в этом случае необходимо:

Если годовой лимит в 30 000 МРП не превышен, вставать на учет по НДС не требуется.

Нужен ли ТОО на упрощенке кассовый аппарат?

Требование к наличию кассового аппарата возникает у ТОО на упрощенке только в случае, если расчеты ведутся в наличной форме или с помощью платежных карт (п.1 ст.166 НК РК). С 01.01.2020 г. вместо традиционной ККМ должна применяется онлайн-касса.

Если оплата принимается банковским переводом на счет, то касса не требуется.

Что учесть при расчете налога с зарплаты работников?

В зависимости от категорий работников, подход к расчету суммы налогов и прочих отчислений от их заработной платы будет отличаться.

При расчете ИПН работникам положен налоговый вычет в размере 1 МЗП. Однако он не применяется к работникам:

Также работникам оплачиваются:

Какие штрафы грозят ТОО за нарушение обязательств по уплате налогов и иных платежей?

За нарушение сроков подачи отчетности и уплаты налогов и взносов ТОО несут ответственность в соответствии с законодательством РК.

Так, за нарушение правил применения налогового режима ИП несут ответственность по ст. 270 КоАП РК:

За непредставление налоговой отчетности в срок (ст.272 КоАП РК):

За нарушение сроков отчислений по взносам ОСМС и СО (неуплата, несвоевременная или неполная уплата) ТОО грозит (ст.92-1 КоАП РК):

За просрочку или неуплату взносов на ОСМС также будет начисляться пеня в размере 1,25-кратной базовой ставки НБ РК за каждый день просрочки, включая дату оплаты.За нарушение обязательств по перечислению ОПВ (ст.91 КоАП РК):

Какие бухгалтерские документы обязано формировать ТОО на упрощенке?

Несмотря на упрощенные требования к ведению учета, ТОО на упрощенке обязано формировать ряд бухгалтерских документов:

Также организация обязана производить расчет зарплаты и налогов с нее, вести складской учет товаров, а также формировать платежные поручения.

ТОО на упрощенке может вести учет:

Во всех трех случаях упростить процесс ведения учета и подачи отчетности поможет онлайн-сервис от Mybuh.kz.

Обширный функционал сервиса позволяет ТОО на упрощенке формировать все первичные документы, вести учет на всех основных участках бухгалтерии и формировать налоговую отчетность (формы 910 и 300).

Предусмотрены два тарифа в зависимости от целей клиента:

Тариф «Сам себе бухгалтер» предназначен для облегчения ведения учета, если ТОО решает вести его своими силами. Личный кабинет сервиса от Mybuh.kz позволяет:

С помощью сервиса от Mybuh.kz многократно облегчается и ускоряется процесс заполнения формы 910. Пользователю личного кабинета достаточно указать только оклады работников, а все необходимые расчеты сервис произведет автоматически.

Также будут сформированы платежные поручения для оплаты КПН, СО и всех отчислений от зарплаты.

Доступный тариф за пользование сервисом позволит ТОО существенно сэкономить на содержании штата собственной бухгалтерии и на организации их рабочих мест.

Если ТОО желает все же иметь отдельного специалиста по учету, но не желает нести существенные расходы, можно воспользоваться тарифом «Персональный бухгалтер» (аутсорсинг). Учетные процедуры, включая сдачу отчетности, осуществят специалисты Mybuh.kz.

От организации понадобится только:

Персональный бухгалтер, закрепленный за организацией, произведет заполнение всех данных, сформирует и предоставит в налоговую службу формы отчетности и подготовит платежки на оплату налогов на корректные КБК.

Источник

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

Какие виды деятельности ТОО попадают под упрощенный режим?

Согласно ст.683 НК РК, ТОО вправе применять упрощенный налоговый режим, если одновременно удовлетворяют следующим критериям:

ВАЖНО! С 01.01.2021 г. МРП составляет 2 917 тг.

Нарушение любого из пунктов приводит к потере права на применение упрощенного режима и ТОО переходит на общеустановленный режим налогообложения.

Существуют ограничения и по виду деятельности: упрощенный режим не могут применять ТОО, чья деятельность указана в перечне из пп.3 п.2 ст.683 НК РК, а также работающие по агентским договорам.

Какие налоги платит ТОО на упрощенке?

Основной налог, который уплачивает ТОО – 3% от дохода за налоговый период (6 месяцев).

При этом под доходом подразумевается сумма, указанная в накладных и актах выполненных работ (уже полученная или ожидаемая к поступлению).

Исчисленная сумма в 3% от дохода делится на две части:

Сдается отчет по форме 910 раз в полугодие:

Помимо основного налога 3% ТОО на упрощенке обязано уплачивать и налоги с заработной платы работников:

Данные налоги уплачиваются ежемесячно, независимо от наличия у ТОО дохода. Срок уплаты –до 25 числа следующего месяца.

Платит ли ТОО на упрощенке НДС?

Обязанность по постановке на учет по НДС возникает у ТОО на упрощенке при превышении лимита по доходу. Если годовой доход ТОО превышает 30 000 МРП (87 510 000 тг. в 2021 г.), в этом случае необходимо:

Если годовой лимит в 30 000 МРП не превышен, вставать на учет по НДС не требуется.

Нужен ли ТОО на упрощенке кассовый аппарат?

Требование к наличию кассового аппарата возникает у ТОО на упрощенке только в случае, если расчеты ведутся в наличной форме или с помощью платежных карт (п.1 ст.166 НК РК). С 01.01.2020 г. вместо традиционной ККМ должна применяется онлайн-касса.

Если оплата принимается банковским переводом на счет, то касса не требуется.

Что учесть при расчете налога с зарплаты работников?

В зависимости от категорий работников, подход к расчету суммы налогов и прочих отчислений от их заработной платы будет отличаться.

При расчете ИПН работникам положен налоговый вычет в размере 1 МЗП. Однако он не применяется к работникам:

Также работникам оплачиваются:

Какие штрафы грозят ТОО за нарушение обязательств по уплате налогов и иных платежей?

За нарушение сроков подачи отчетности и уплаты налогов и взносов ТОО несут ответственность в соответствии с законодательством РК.

Так, за нарушение правил применения налогового режима ИП несут ответственность по ст. 270 КоАП РК:

За непредставление налоговой отчетности в срок (ст.272 КоАП РК):

За нарушение сроков отчислений по взносам ОСМС и СО (неуплата, несвоевременная или неполная уплата) ТОО грозит (ст.92-1 КоАП РК):

За просрочку или неуплату взносов на ОСМС также будет начисляться пеня в размере 1,25-кратной базовой ставки НБ РК за каждый день просрочки, включая дату оплаты.За нарушение обязательств по перечислению ОПВ (ст.91 КоАП РК):

Какие бухгалтерские документы обязано формировать ТОО на упрощенке?

Несмотря на упрощенные требования к ведению учета, ТОО на упрощенке обязано формировать ряд бухгалтерских документов:

Также организация обязана производить расчет зарплаты и налогов с нее, вести складской учет товаров, а также формировать платежные поручения.

ТОО на упрощенке может вести учет:

Во всех трех случаях упростить процесс ведения учета и подачи отчетности поможет онлайн-сервис от Mybuh.kz.

Обширный функционал сервиса позволяет ТОО на упрощенке формировать все первичные документы, вести учет на всех основных участках бухгалтерии и формировать налоговую отчетность (формы 910 и 300).

Предусмотрены два тарифа в зависимости от целей клиента:

Тариф «Сам себе бухгалтер» предназначен для облегчения ведения учета, если ТОО решает вести его своими силами. Личный кабинет сервиса от Mybuh.kz позволяет:

С помощью сервиса от Mybuh.kz многократно облегчается и ускоряется процесс заполнения формы 910. Пользователю личного кабинета достаточно указать только оклады работников, а все необходимые расчеты сервис произведет автоматически.

Также будут сформированы платежные поручения для оплаты КПН, СО и всех отчислений от зарплаты.

Доступный тариф за пользование сервисом позволит ТОО существенно сэкономить на содержании штата собственной бухгалтерии и на организации их рабочих мест.

Если ТОО желает все же иметь отдельного специалиста по учету, но не желает нести существенные расходы, можно воспользоваться тарифом «Персональный бухгалтер» (аутсорсинг). Учетные процедуры, включая сдачу отчетности, осуществят специалисты Mybuh.kz.

От организации понадобится только:

Персональный бухгалтер, закрепленный за организацией, произведет заполнение всех данных, сформирует и предоставит в налоговую службу формы отчетности и подготовит платежки на оплату налогов на корректные КБК.

Источник

Отчёт по «Упрощёнке» без ошибок!

Наконец-то стало понятно, как заполнять форму 910.00….

В статье вы узнаете, включать или не включать самого ИП при расчете среднесписочной численности работников, в каком случае производится корректировка для ТОО на упрощенке, в какие сроки необходимо сдать отчет, и какая предусмотрена ответственность за неуплату.

В последнее время все только и говорят об изменениях в налоговом законодательстве на 2020 год. Вот и многие представители малого бизнеса спрашивают, что изменилось для тех, кто работает по «упрощенке»?

А теперь более подробно:

Самыми основными критериями применения специального налогового режима на основе упрощённой декларации является соответствие в:

Для тех, кто соответствует критериям для применения «упрощенки»:

Преимущества «упрощенного» режима в том, что налоговая ставка составляет лишь 3%, и отчетность в налоговые органы необходимо сдавать раз в полугодие.

Сумма налога (3%) исчисляется в виде подоходного и социального налогов в равных долях (по ½ от полученной суммы).

При этом режим позволяет иметь наёмных работников и не платить за них социальный налог.

Имейте в виду, что при расчете суммы социального налога уплате от исчисленной суммы (рассчитанной ранее как ½) подлежит сумма, уменьшенная на сумму уплаченных социальных отчислений (рассчитанная, как общая сумма произведенных отчислений в течение полугодия за работников и за самого ИП). Если сумма СО больше исчисленного СН, СН не уплачивается.

СН к уплате = СН начисленный – Социальные отчисления

Исчисленный налог подлежит корректировке в сторону уменьшения в размере 1,5% от суммы налога. Корректировка производится за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников. При расчете среднесписочной численности работников сам ИП в расчет НЕ ВКЛЮЧАЕТСЯ.

Корректировку можно произвести только в том случае, если заработная плата работников составляет не менее 23 МРП для ИП и 29 МРП для юридических лиц.

Доход за полугодие

Среднесписочная численность работников

5 000 000 * 3% = 150 000 тенге

Уменьшение налога на 1,5%

Сумма уменьшения налога

150 000 * 7,5% = 11 250 тенге

Сумма налога (ПН + СН начисленный) с учётом уменьшения

150 000 начисленный – 11 250 уменьшение = 138 750 тенге

Налогоплательщики, которые применяют Упрощёнку, обязаны перечислять ОПВ, СО и ОСМС. Отчисления на ОСМС за себя ИП не платит, уплачивает только за работников (при их наличии) по ставке 2% от суммы дохода, а взносы на ОСМС с работников удерживает по 1% с дохода и за себя перечисляет по 2 975 тенге (сумма фиксированная). ОПВ рассчитывается по ставке 10%, а СО по ставке 3,5%.

Касательно ИП, ему дано право самостоятельно устанавливать сумму дохода для расчета ОПВ и СО за себя. Минимальная сумма дохода должна быть не менее 1 МЗП (в 2020 году 42 500 тенге) и не более 7 МЗП (для расчета СО) и 50 МЗП (для расчета ОПВ).

ОПВ, СО и ВОСМС за себя (если ИП), а также ОПВ, ИПН у источника выплаты, социальные отчисления и отчисления и взносы на ОСМС за работников и других физических лиц уплачиваются ЕЖЕМЕСЯЧНО.

Все налогоплательщики обязаны составлять, применять и хранить первичные документы. Индивидуальные предприниматели, которые законодательно освобождены от ведения бухгалтерского учёта, НЕ освобождаются от составления и хранения первичных документов.

Имейте в виду, что ИП вправе не вести бухгалтерский учёт, при одновременном соблюдении условий:

Таким образом, если вы применяете упрощенный режим налогообложения, но при этом состоите на учете по НДС – то вы обязаны вести бухгалтерский учет.

На основе первичных документов составляются налоговые регистры. В регистрах отражаются операции в хронологическом порядке за налоговый период. На основании налоговых регистров составляется налоговая отчетность.

За отсутствие учетной документации (отчетности, регистров, первичной учетной документации и т.д.) предусмотрена административная ответственность в виде штрафа. В зависимости от субъекта предпринимательства штраф выписывается в размере 25-75 МРП при повторном нарушении. На первый раз выпишут предупреждение.

Помимо ответственности за отсутствие учётной документации, предусмотрен штраф за непредставление налоговой отчетности в установленный срок. Штраф также выписывается в зависимости от субъекта предпринимательства в размере 15-70 МРП при повторном правонарушении, на первый раз выписывается предупреждение.

Во избежание ошибок при составлении налоговой отчетности по форме 910.00, ознакомьтесь с примерами заполнения ФНО 910.00 для ИП и для ТОО.

Данные примеры раскроют все тонкости и нюансы, которые возникают при составлении отчета. Изучив примеры, вы сможете правильно составить налоговую отчетность и найти ответы на интересующие вас вопросы.

3 главных момента, на что стоит обратить внимание:

Источник

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

Какие виды деятельности ТОО попадают под упрощенный режим?

Согласно ст.683 НК РК, ТОО вправе применять упрощенный налоговый режим, если одновременно удовлетворяют следующим критериям:

ВАЖНО! С 01.01.2021 г. МРП составляет 2 917 тг.

Нарушение любого из пунктов приводит к потере права на применение упрощенного режима и ТОО переходит на общеустановленный режим налогообложения.

Существуют ограничения и по виду деятельности: упрощенный режим не могут применять ТОО, чья деятельность указана в перечне из пп.3 п.2 ст.683 НК РК, а также работающие по агентским договорам.

Какие налоги платит ТОО на упрощенке?

Основной налог, который уплачивает ТОО – 3% от дохода за налоговый период (6 месяцев).

При этом под доходом подразумевается сумма, указанная в накладных и актах выполненных работ (уже полученная или ожидаемая к поступлению).

Исчисленная сумма в 3% от дохода делится на две части:

Сдается отчет по форме 910 раз в полугодие:

Помимо основного налога 3% ТОО на упрощенке обязано уплачивать и налоги с заработной платы работников:

Данные налоги уплачиваются ежемесячно, независимо от наличия у ТОО дохода. Срок уплаты –до 25 числа следующего месяца.

Платит ли ТОО на упрощенке НДС?

Обязанность по постановке на учет по НДС возникает у ТОО на упрощенке при превышении лимита по доходу. Если годовой доход ТОО превышает 30 000 МРП (87 510 000 тг. в 2021 г.), в этом случае необходимо:

Если годовой лимит в 30 000 МРП не превышен, вставать на учет по НДС не требуется.

Нужен ли ТОО на упрощенке кассовый аппарат?

Требование к наличию кассового аппарата возникает у ТОО на упрощенке только в случае, если расчеты ведутся в наличной форме или с помощью платежных карт (п.1 ст.166 НК РК). С 01.01.2020 г. вместо традиционной ККМ должна применяется онлайн-касса.

Если оплата принимается банковским переводом на счет, то касса не требуется.

Что учесть при расчете налога с зарплаты работников?

В зависимости от категорий работников, подход к расчету суммы налогов и прочих отчислений от их заработной платы будет отличаться.

При расчете ИПН работникам положен налоговый вычет в размере 1 МЗП. Однако он не применяется к работникам:

Также работникам оплачиваются:

Какие штрафы грозят ТОО за нарушение обязательств по уплате налогов и иных платежей?

За нарушение сроков подачи отчетности и уплаты налогов и взносов ТОО несут ответственность в соответствии с законодательством РК.

Так, за нарушение правил применения налогового режима ИП несут ответственность по ст. 270 КоАП РК:

За непредставление налоговой отчетности в срок (ст.272 КоАП РК):

За нарушение сроков отчислений по взносам ОСМС и СО (неуплата, несвоевременная или неполная уплата) ТОО грозит (ст.92-1 КоАП РК):

За просрочку или неуплату взносов на ОСМС также будет начисляться пеня в размере 1,25-кратной базовой ставки НБ РК за каждый день просрочки, включая дату оплаты.За нарушение обязательств по перечислению ОПВ (ст.91 КоАП РК):

Какие бухгалтерские документы обязано формировать ТОО на упрощенке?

Несмотря на упрощенные требования к ведению учета, ТОО на упрощенке обязано формировать ряд бухгалтерских документов:

Также организация обязана производить расчет зарплаты и налогов с нее, вести складской учет товаров, а также формировать платежные поручения.

ТОО на упрощенке может вести учет:

Во всех трех случаях упростить процесс ведения учета и подачи отчетности поможет онлайн-сервис от Mybuh.kz.

Обширный функционал сервиса позволяет ТОО на упрощенке формировать все первичные документы, вести учет на всех основных участках бухгалтерии и формировать налоговую отчетность (формы 910 и 300).

Предусмотрены два тарифа в зависимости от целей клиента:

Тариф «Сам себе бухгалтер» предназначен для облегчения ведения учета, если ТОО решает вести его своими силами. Личный кабинет сервиса от Mybuh.kz позволяет:

С помощью сервиса от Mybuh.kz многократно облегчается и ускоряется процесс заполнения формы 910. Пользователю личного кабинета достаточно указать только оклады работников, а все необходимые расчеты сервис произведет автоматически.

Также будут сформированы платежные поручения для оплаты КПН, СО и всех отчислений от зарплаты.

Доступный тариф за пользование сервисом позволит ТОО существенно сэкономить на содержании штата собственной бухгалтерии и на организации их рабочих мест.

Если ТОО желает все же иметь отдельного специалиста по учету, но не желает нести существенные расходы, можно воспользоваться тарифом «Персональный бухгалтер» (аутсорсинг). Учетные процедуры, включая сдачу отчетности, осуществят специалисты Mybuh.kz.

От организации понадобится только:

Персональный бухгалтер, закрепленный за организацией, произведет заполнение всех данных, сформирует и предоставит в налоговую службу формы отчетности и подготовит платежки на оплату налогов на корректные КБК.

Источник

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

Какие виды деятельности ТОО попадают под упрощенный режим?

Согласно ст.683 НК РК, ТОО вправе применять упрощенный налоговый режим, если одновременно удовлетворяют следующим критериям:

ВАЖНО! С 01.01.2021 г. МРП составляет 2 917 тг.

Нарушение любого из пунктов приводит к потере права на применение упрощенного режима и ТОО переходит на общеустановленный режим налогообложения.

Существуют ограничения и по виду деятельности: упрощенный режим не могут применять ТОО, чья деятельность указана в перечне из пп.3 п.2 ст.683 НК РК, а также работающие по агентским договорам.

Какие налоги платит ТОО на упрощенке?

Основной налог, который уплачивает ТОО – 3% от дохода за налоговый период (6 месяцев).

При этом под доходом подразумевается сумма, указанная в накладных и актах выполненных работ (уже полученная или ожидаемая к поступлению).

Исчисленная сумма в 3% от дохода делится на две части:

Сдается отчет по форме 910 раз в полугодие:

Помимо основного налога 3% ТОО на упрощенке обязано уплачивать и налоги с заработной платы работников:

Данные налоги уплачиваются ежемесячно, независимо от наличия у ТОО дохода. Срок уплаты –до 25 числа следующего месяца.

Платит ли ТОО на упрощенке НДС?

Обязанность по постановке на учет по НДС возникает у ТОО на упрощенке при превышении лимита по доходу. Если годовой доход ТОО превышает 30 000 МРП (87 510 000 тг. в 2021 г.), в этом случае необходимо:

Если годовой лимит в 30 000 МРП не превышен, вставать на учет по НДС не требуется.

Нужен ли ТОО на упрощенке кассовый аппарат?

Требование к наличию кассового аппарата возникает у ТОО на упрощенке только в случае, если расчеты ведутся в наличной форме или с помощью платежных карт (п.1 ст.166 НК РК). С 01.01.2020 г. вместо традиционной ККМ должна применяется онлайн-касса.

Если оплата принимается банковским переводом на счет, то касса не требуется.

Что учесть при расчете налога с зарплаты работников?

В зависимости от категорий работников, подход к расчету суммы налогов и прочих отчислений от их заработной платы будет отличаться.

При расчете ИПН работникам положен налоговый вычет в размере 1 МЗП. Однако он не применяется к работникам:

Также работникам оплачиваются:

Какие штрафы грозят ТОО за нарушение обязательств по уплате налогов и иных платежей?

За нарушение сроков подачи отчетности и уплаты налогов и взносов ТОО несут ответственность в соответствии с законодательством РК.

Так, за нарушение правил применения налогового режима ИП несут ответственность по ст. 270 КоАП РК:

За непредставление налоговой отчетности в срок (ст.272 КоАП РК):

За нарушение сроков отчислений по взносам ОСМС и СО (неуплата, несвоевременная или неполная уплата) ТОО грозит (ст.92-1 КоАП РК):

За просрочку или неуплату взносов на ОСМС также будет начисляться пеня в размере 1,25-кратной базовой ставки НБ РК за каждый день просрочки, включая дату оплаты.За нарушение обязательств по перечислению ОПВ (ст.91 КоАП РК):

Какие бухгалтерские документы обязано формировать ТОО на упрощенке?

Несмотря на упрощенные требования к ведению учета, ТОО на упрощенке обязано формировать ряд бухгалтерских документов:

Также организация обязана производить расчет зарплаты и налогов с нее, вести складской учет товаров, а также формировать платежные поручения.

ТОО на упрощенке может вести учет:

Во всех трех случаях упростить процесс ведения учета и подачи отчетности поможет онлайн-сервис от Mybuh.kz.

Обширный функционал сервиса позволяет ТОО на упрощенке формировать все первичные документы, вести учет на всех основных участках бухгалтерии и формировать налоговую отчетность (формы 910 и 300).

Предусмотрены два тарифа в зависимости от целей клиента:

Тариф «Сам себе бухгалтер» предназначен для облегчения ведения учета, если ТОО решает вести его своими силами. Личный кабинет сервиса от Mybuh.kz позволяет:

С помощью сервиса от Mybuh.kz многократно облегчается и ускоряется процесс заполнения формы 910. Пользователю личного кабинета достаточно указать только оклады работников, а все необходимые расчеты сервис произведет автоматически.

Также будут сформированы платежные поручения для оплаты КПН, СО и всех отчислений от зарплаты.

Доступный тариф за пользование сервисом позволит ТОО существенно сэкономить на содержании штата собственной бухгалтерии и на организации их рабочих мест.

Если ТОО желает все же иметь отдельного специалиста по учету, но не желает нести существенные расходы, можно воспользоваться тарифом «Персональный бухгалтер» (аутсорсинг). Учетные процедуры, включая сдачу отчетности, осуществят специалисты Mybuh.kz.

От организации понадобится только:

Персональный бухгалтер, закрепленный за организацией, произведет заполнение всех данных, сформирует и предоставит в налоговую службу формы отчетности и подготовит платежки на оплату налогов на корректные КБК.

Источник