Для того чтобы снизить процентную ставку по кредиту, разумно предложить банку дополнительные гарантии возврата средств. На языке кредитных специалистов такие гарантии называются обеспечением займа. Разберемся, какие виды обеспечения кредита существуют и как правильно воспользоваться подобной возможностью.

Что такое обеспечение кредита?

Банковское законодательство РФ предусматривает множество различных видов обеспечения того или иного займа. Таким образом коммерческие банки могут существенно снизить риск невозвраты предоставленных в виде кредита денег. Так как именно риск неплатежеспособности клиента является ключевым фактором, определяющим величину процентных ставок, при наличии соответствующего обеспечения кредитополучатель может рассчитывать на уступки со стороны банка и гораздо более выгодные условия кредитования. Наиболее распространенными способами обеспечения займа являются:

Следует отметить, что кредит также можно обеспечить с помощью денежных средств, размещенных на каком-либо расчетном счете клиента. В таком случае необходимо, чтобы сумма на счете была достаточно большой, чтобы компенсировать возможные потери банка.

Заемщик никак не ограничен в выборе способа обеспечения будущего кредита. Нередко банки предлагают комбинацию из нескольких вариантов. Например, в Сбербанке обычно предлагают оформить и поручительство, и залог одновременно. В любом случае, обеспечение займа всегда отражено в кредитном соглашении в виде приложения к договору.

Формы и виды обеспечения кредита

Залоговое обеспечение имеет большую популярность у кредитополучателей. При таком виде гарантии возврата средств банк получает право взимать имущество, выступающее обеспечением по кредиту, при невыполнении клиентом своих обязательств. Следует отметить, что заемщик должен обладать залоговым имуществом или иметь соответствующее разрешение со стороны собственника. В качестве залога также могут выступать различного рода права, что особенно актуально для юридических лиц. Договор о залоговом обеспечении обязательно содержит следующую информацию:

Чаще всего банк требует, чтобы имущество, предлагаемое в качестве залога, было застраховано. Важно помнить, что российское законодательство предусматривает возможность замены залога при согласии обеих сторон договора кредитования. После полной выплаты займа имущество возвращается в собственность клиента.

Самой распространенной формой обеспечения является неустойка – некоторая сумма, которая прибавляется к общей задолженности заемщика в случаях, предусмотренных кредитным договором. На практике неустойка применяется по отношению к клиентам, допускающим просрочку платежей по кредиту. Если величина денежного наказания зависит от длительности просрочки, то его называет пеней. В остальных случаях неустойку называют штрафом. Важно помнить, что величина и факт начисления неустойки могут быть оспорены клиентом в судебном порядке.

Крайней мерой возмещения убытков, нанесенных неплательщиком банку-кредитору, является удержание имущества заемщика. При недобросовестном отношении со стороны кредитополучателя к выплате долгов, банк может как с помощью суда, так и в результате соглашения с клиентом взыскать часть имущества должника и реализовать его на публичном аукционе при посредничестве судебного пристава.

К самым надежным способам обеспечения займа относят банковскую гарантию. Согласно законодательству, такую гарантию могут предоставлять:

Документ, подтверждающий обеспечение кредита, как правило, имеет тот же срок действия, что и договор кредитования. Обычно в данном документе подробно описаны случаи, при наступлении которых клиент может обратиться к гаранту с просьбой выплатить остаток задолженности.

Еще один распространенный вариант обеспечения кредита – поручительство. В таком случае поручитель берет на себя обязательства по контролю выплат со стороны клиента. Перед заключением договора поручительства банк внимательно изучает платежеспособность потенциального поручителя и определяет степень его ответственности за действия кредитополучателя. При возникновении проблемных ситуаций банк имеет право удовлетворить свои требования, предъявляя претензии как к клиенту, так и к поручителю: риски обеспечения кредита распределяются между ними в равной степени. После окончания действия договора кредитования поручитель имеет право взыскать с клиента понесенные расходы в судебном порядке.

Источник

Что такое обеспечение кредита

Некоторые банки требуют обязательное обеспечение кредита. Это дополнительные гарантии того, что банк не потеряет выданные средства, что они в любом случае вернутся к нему обратно. Если сделка защищена дополнительно, заемщик получит лучшие условия заключения договора.

Обеспечение кредита — это механизм защиты финансовой организации, которая выступает кредитором. Оно может требоваться в сделках и с физическими, и с юридическими лицами. Далеко не все банки с Бробанк.ру просят заемщиков дать им дополнительные гарантии, но с таким требованием можно столкнуться, если хотите получить в долг приличную сумму.

Поручительство

Формами обеспечения кредита являются поручительство и предоставление залога. Начнем с рассмотрения первого варианта. Это ситуация, когда заемщик привлекает к сделке дополнительное лицо, которое соответствует требованиям банка. Обычно это те же критерии, что указываются и для основного заемщика.

Поручитель — тот человек, к которому банк обратится в случае, если основной заемщик перестанет платить. И поручитель согласно условиям договора будет обязан платить. В случае неуплаты банк может организовать процесс взыскания в отношении и поручителя, и заемщика.

Чаще всего оформляется солидарная форма ответственности, когда поручитель и заемщик несут идентичные обязательства.

Зачем привлекать поручителя

Обеспечение для кредита в виде поручительства в два раза повышает шансы банка на успешное взыскание долга в случае образования просрочки. Если заемщик вдруг окажется неплатежеспособным, есть еще поручитель, с которого также можно требовать возврат.

Благодаря такой защите улучшаются условия кредитования:

Чаще всего кредитное обеспечение в виде поручительства фигурирует в том случае, если заемщику нужно получить приличную сумму. По сделкам до 1 000 000 оно требуется редко.

В целом кредитные программы с поручительством встречаются все реже. Даже Сбербанк убрал из своей линейки такую программу. Сейчас он выдает кредиты с поручителем только заемщикам, которые входят в зону риска, то есть это молодые заявители и пожилые.

Требования к поручителям

На практике еще нужно постараться найти человека, который согласится стать поручителем. Дело в том, что никакого финансового вознаграждения он не получает, но при этом несет большую ответственность. Всегда есть риск, что заемщик перестанет платить, тогда это обязательство ляжет на плечи второго участника сделки.

Неисполнение обязательств по договору поручительства влечет порчу кредитной истории. Кроме того, наличие поручительства может помешать оформлению новых кредитов (банки будут учитывать наличие долговых обязательств).

Стандартные требования к поручителю:

При рассмотрении заявки банк будет оценивать и уровень кредитоспособности потенциального поручителя. Его дохода должно хватать, чтобы в случае чего он смог выплачивать кредит за основного заемщика.

Обеспечение по кредиту в виде недвижимости

Эти сделки относятся к разделу ипотечных, так как речь идет о наложении обременения на недвижимое имущество заемщика. Суть — заемщик предоставляет обеспечение по ссуде, и в случае невыполнения обязательств по кредитному договору банк правомочен изъять заложенный объект.

Чаще всего в залог принимаются квартиры, так как с юридической точки зрения это наиболее простые объекты. Также могут рассматриваться частные дома, реже — земельные участки, дачи.

Объект недвижимости обязательно должен полностью принадлежать заемщику. Комнаты в коммунальных квартирах обеспечением по кредиту стать не могут.

Преимущества таких сделок:

Если рассматривать недостатки, то такой кредит будет более длительным в плане оформления. Следует ориентироваться на минимум 2 недели. Плюс к ним — срок, необходимый на сбор документов по недвижимости.

При оформлении кредита под недвижимость требуется обязательная ее рыночная оценка. Она проводится в аккредитованной банком компании, но за счет заемщика.

Требования к недвижимости для обеспечения

Точные требования зависят от вида обеспечения по кредиту. Например, если речь о земельном участке или частном доме, банк может озвучить требование по удаленности от черты города, по наличию круглогодичного подъезда, по статусу земли и пр.

Если же рассматривать квартиры, то обычно требования такие:

При обращении в банк заемщик получает перечень документов на недвижимость, которые нужно предоставить. На основании этих бумаг будет проверяться юридическая чистота объекта.

Если заемщик не выполняет свои обязательства

Что такое обеспечение по кредиту? Это дополнительная гарантия возврата средств. Если заемщик не выполняет свои обязанности по оплате ссуды согласно графику, банк может начать процесс изъятия заложенного имущества.

Если после сделки с банком заемщик прописал в квартире несовершеннолетнего, это не защитит его от потери имущества. В случае с залоговыми сделками выселение проводится вне зависимости от возраста прописанных.

Конечно, сразу забирать залог банк не побежит. Сначала он постарается решить проблему стандартным методом взыскания. Но если ничего не выйдет, он пойдет в суд и получит разрешение на изъятие. После квартира будет продана с торгов.

Какое обеспечение еще принимается банками

Традиционно обеспечением кредита может являться поручительство или залог недвижимости. Но некоторые банки расширяют возможности клиентов и выдают кредиты под залог авто или ПТС машины.

На практике предложений мало, они больше свойственны автоломбардам, но варианты есть. Банки рассматривают исправные автомобили, стандартно выдвигают требования к возрасту транспортного средства, требуют обязательную покупку полиса КАСКО. Размер ссуды определяется рыночной ценой обеспечения, обычно это максимум 70%.

Если речь о юридическом лице

В этом случае виды обеспечения банковских кредитов будут несколько иными. Предприниматели тоже могут приглашать поручителей, предоставлять в залог коммерческую или жилую недвижимость, могут брать ссуды под транспортные средства. Но в последнем случае речь не только о легковых авто, но и о грузовых, о спецтранспорте.

Некоторые банки в типах обеспечения указывают на ценные бумаги, оборудование, товары в обороте и другие активы компаний. По факту в этой сфере в залог может быть принято любое ценное и ликвидное имущество компании-заемщика.

Мы рассмотрели, что такое обеспечение кредита, раскрыли понятие и суть вопроса. Если вам нужен небольшой кредит, оформляйте его стандартным образом. Но если есть желание получить в долг приличную сумму, тогда уже выбирайте программы с кредитным обеспечением.

Комментарии: 4

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Источник

Обеспечение кредита: не всё так просто

Ура, живем в условиях рыночной экономики! Ура, можем купить все, что вздумается! Только одно «но» – желания наши растут быстрее, чем размер кошелька. И потому мы часто нуждаемся в инвестициях. Инвестициях в наши мечты и наше будущее. А куда обращаться за инвестициями? Конечно, в банк!

Сущность кредитования описана ещё в древние века. На практике же всё это работает с некоторыми коррективами. В Перу, может быть, и возвращают долги в год изобилия. В России же к долгам относятся не так трепетно.

Невозвратов сейчас, к счастью, меньше, чем во время кризиса, но окончательно они не исчезли. Национальное агентство финансовых исследований (НАФИ) в 2008 году проводило опрос граждан РФ, в котором выяснилось, что 47% россиян не считают невозврат денежных средств в банк преступлением. К 2009-2010 эта цифра несколько уменьшилась, но все равно составляет около 34 %. Проблема психологии русского человека? Возможно. Только как быть банкам с этой нерадивой третью своих заёмщиков? Обеспечить исполнение ими кредитных обязательств.

На данный момент российское законодательство рассматривает шесть способов обеспечения исполнения обязательств: неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Но список открытый. Пункт 1 статьи 329 ГК РФ говорит о том, что иные способы могут быть предусмотрены договором или законом.

Зачем нужно обеспечение?

Возвратность – это обязательный признак кредита. В нем заключается вся его суть. Обеспечение является необходимостью, а иначе как гарантировать выполнение заёмщиком обязательств? Сложность состоит в том, чтобы оценить кредитоспособность заемщика и, отталкиваясь от полученных результатов, подобрать вид обеспечения.

Виды обеспечения

Все виды обеспечения можно разделить на 3 основных группы:

• формы личного кредита
• формы реального кредита
• формы «устрашения»

Если исполнение обязательств связано с личной ответственностью третьего лица (поручительство, банковская гарантия), то имеет место личный кредит.

Если выделяется некая часть из имущества заемщика (задаток, залог, удержание) на случай погашения кредита при неисполнении обязательств, то имеет место реальный кредит.

Под формой «устрашения» подразумеваются разновидности неустойки (штраф, пеня). Отличаются они друг от друга порядком исчисления и уплаты.

Разные способы обеспечения имеют разные цели. Неустойка и задаток, к примеру, стимулируют должника к уплате, тогда как поручительство и денежная гарантия защищают имущественный (денежный) интерес кредитора.

Поручительство

Достаточно распространенным видом обеспечения является поручительство. Некое третье лицо обязуется нести ответственность полностью или частично по обязательствам должника перед кредитором.

Поручительство отличается от гарантии тем, что носит дополнительный характер. То есть, при прекращении основного обязательства, прекращает действовать и договор поручительства.

Банковская гарантия

В силу такой гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация дают по просьбе заёмщика письменное обязательство уплатить кредитору определенную сумму по его требованию.

Залог

Не менее распространенный способ, чем поручительство. Залогом может служить имущество, недвижимость и имущественные права (акции). Цены при взыскании на предмет залога устанавливаются ниже, чем рыночные, поэтому залогодателю выгоднее исполнить свои основные обязательства.

Неустойка

Неустойка – это определенная законом или договором денежная сумма, которую должник должен уплатить кредитору в случае неисполнения или, что немало важно, ненадлежащего исполнения обязательств (п. 1 ст. 330 ГК РФ).

Пеня начисляется в процентах от оговорённой в договоре суммы за каждый просроченный день. Необходимо отметить, что минимальный и максимальный размер пени не ограничен законом, но может быть ограничен договором. Подробнее можно обратиться к ст. 333 ГК РФ.

Все поступающие платежи кредитору идут приоритетно на погашение основной задолженности и только после этого на погашение неустойки. Пеня прекращает начисляться после погашения основной задолженности.

Источник

Способы обеспечения кредитных обязательств. Оформление и учёт обеспечения

Сущность обеспечения кредитных обязательств. Понятие залога, банковской гарантии, поручительства и других форм обеспечения возвратности ссуды. Права и обязанности залогодержателя и залогодателя. Виды, процесс оформления, риски и страхование кредитов.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Негосударственное частное образовательное учреждение cреднего профессионального образования

«Колледж предпринимательства и социального управления»

Курсовая работа

На тему: « Способы обеспечения кредитных обязательств. Оформление и учет обеспечения»

Выполнила: студентка 4 курса

Ислибаева К.Ю.

Проверила: преподаватель

Тишина Е.В.

г. Екатеринбург, 2013 г

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы способов обеспечения кредитных обязательств

1.1 Сущность потребности обеспечения кредитных обязательств

1.2 Формы обеспечения кредитных обязательств

1.3 Риски и страхование кредитов

Глава 2.Практическая часть. Оформление и учет обеспечения

2.1 Этапы оформления кредита

2.2 Учет кредита в банке

2.3 Решение типовых кредитных задач

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Цель курсовой работы: является раскрытие механизма организации возврата кредита, изучение процесса оформления и учёта обеспечения по предоставленным кредитам.

Задачами курсовой работы является:

— рассмотрение таких наиболее часто используемых форм обеспечения возвратности кредитов как: залог, банковская гарантия, поручительство и другие формы.

— изучение и анализ оформления и учёта обеспечения по предоставленным кредитам.

Объектом исследования является обеспечение кредитных обязательств.

Предметом исследования будут выступать различные способы и методы обеспечения по возвратности кредита.

В первой главе курсовой работы рассмотрены способы обеспечение кредитных обязательств, понятие формы обеспечения возвратности кредита, а также рассмотрим залог как основу обеспечения кредита, а также оформление и учёт по предоставленным кредитам, учёт гарантии и учёт поручительства.

Глава 1. Теоретические основы способов обеспечения кредитных обязательств

1.1 Сущность потребности обеспечения кредитных обязательств

Кредитные операции (ссудные)- это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению определенной суммы денежных средств на условиях:

Кредитные операции банков и кредитных учреждения делятся на активные и пассивные.

Принципиальное деление кредитных операций на указанные виды может быть представлено следующим образом:

— Кредитование других банков;

— Депозиты в других банках;

— Средства на резервном корреспондентских счетах в центральном банке;

— Средства на корреспондентских счетах в других банках.

— Кредиты банков, в том числе центрального.

По способу кредитования:

При прямом кредитовании кредитная операция предприятия (заемщика) изначально возникает как отношение с банком.

При косвенном кредитовании первоначально возникает кредитная операция между предприятием, которое впоследствии обращается в банк в поисках способа досрочного получения денег по векселю.

Краткосрочные (до 1 года);

Долгосрочные (5 и более лет);

Среднесрочные (1-5 лет);

· Кредит на производственные цели;

Потребительский кредит- кредит, выдаваемый физическому лицу, для покупки товаров длительного пользования.

По методам погашения:

Погашение в рассрочку.

По качеству обеспечения:

Обеспеченная ссуда- это ссуда имеющая обеспечение в виде залога.

Недостаточно обеспеченная ссуда- ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, но не отвечающих хотя бы одному из требований, предъявляемых к обеспеченным ссудам.

Необеспеченная ссуда- ссуда, не имеющая обеспечения.

В зависимости от уровня кредитного риска:

— Стандартные ссуды (безрисковые);

— Нестандартные (умеренный уровень риска не возврата);

— Сомнительные (высокий уровень риска возврата).

— Безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует. Ссуда представляет собой фактически потери банка).

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.

Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта.

Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заёмщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем.

1.2 Формы обеспечения кредитных обязательств

· порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода);

· юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре;

· использование разнообразных форм обеспечения полноты своевременного обратного движения ссуженной стоимости.

В качестве обеспечения кредита банк принимает залог, поручительство, гарантию и другие формы обязательств, принятые банковской практикой.

Обеспечение по кредиту используется для уверенности, что сумма кредита будет возмещена в случае потери заемщиком кредитоспособности до погашения кредита.

Банк в качестве обеспечения кредита рассматривает следующие виды обеспечения

— Залог целостного имущественного комплекса;

— Залог транспортных средств;

— Залог товара (товара в обороте);

— Залог имущественных прав;

— Переуступка дебиторской задолженности;

— Ценные бумаги (в том числе векселя);

— Депозитные счета заемщика в банке;

— Гарантии и поручительства платежеспособности предприятий;

— Банковские гарантии от приемлемых банков и др.

Поручительство есть форма обеспечения возвратности кредита.

Банки также принимают в качестве обеспечения по кредитам гарантии.

Гарантия оформляется в установленном порядке и предусматривает обязательные реквизиты. В гарантийном письме обязательно указывается обеспечение, какого договора выдана гарантия, срок обязательства о погашении и сумма гарантии.

Залог имущества является одной из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполним платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.

В ст. 5 Закона “О залоге” указано несколько видов залогов.

Более конкретно, виды залога делятся на заклад и ипотеку.

Заклад, в свою очередь, выражается в таких видах как:

Ипотека характеризуется тем, что вещь остается во владении должника. В ипотеке тоже 3 вида:

· ценные именные бумаги;

В соответствии со ст. 336 части первой ГК предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за рядом исключений.

К исключениям относятся: имущество, изъятое из оборота; требования, неразрывно связанные с личностью кредитора. К таковым, в частности, относятся требования о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, требования об алиментах; права, уступка которых запрещена законом.

Согласно ст. 6 Закона “О залоге” предметом залога могло быть всякое имущество, которое в соответствии с законодательством РФ может быть отсужено залогодателем. В силу этой формулировки получается, что предметом залога может быть имущество граждан, на которое нельзя обратить взыскание.

Ст. 334 части первой ГК РФ указывает на то, что залогодержателем может являться только кредитор по обеспеченному залогом (основному) обязательству.

Права и обязанности залогодержателя:

имеет право владения ( при закладе);

не имеет права использования;

нет права собственности;

обязан обеспечить надлежащее хранение ( при закладке);

обязан страховать (при закладе) за счет залогодателя;

сохраняет залоговое право при переходе права собственности к третьему лицу;

имеет право истребовать имущество из незаконного владения третьего лица;

имеет право проверять наличие и сохранность имущества (при ипотеке);

может запрещать последующие залоги;

имеет право реализовать имущество при наступлении срока исполнения обязательства по установленным в законе правилам и удовлетворить свое требование из полученной суммы преимущественно перед другими кредиторами залогодателя;

обязан возвратить залогодателю часть вырученной от реализации имущества суммы, превышающую размер долга.

Права и обязанности залогодателя

имеет право владения (при ипотеке);

имеет право пользования (при ипотеке, иногда при закладе);

сохраняет право собственности;

обязан обеспечить надлежащее хранение (при ипотеке);

обязан страховать (при ипотеке) за свой счет;

может осуждать (передавать) заложенное имущество;

имеет право истребовать имущество из незаконного владения третьего лица;

имеет право проверить наличие и сохранность имущества (при закладе);

имеет право закладывать заложенное имущество;

имеет право требовать возврата вещи после надлежащего исполнения обязательства;

имеет право требовать оставшуюся после уплаты долга вырученной от реализации имущества суммы.

1.3 Риски и страхование кредитов

Все существующие виды бизнеса зарабатывают деньги с определенной долей риска.

Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним.

Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов).

В банковской деятельности следует отличать следующие уровни кредитного риска:

Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.

Резерв на возможные потери по ссудам создается в обязательном порядке всеми банками, небанковскими кредитными организациями, а также их филиалами по ссудной задолженности и задолженности, приравненной к ссудной, по всем группам риска.

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.

Банковская гарантия, поручительство являются наиболее действенными способами обеспечения исполнения кредитных обязательств.

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником своего обязательства перед кредитором.

В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК РФ могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации.

Банковская гарантия выгодно отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств. Прежде всего, она является обязательством, независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Кроме того, в отличие от поручительства, залога, других способов обеспечения исполнения обязательств она сохраняет силу и в случае недействительности того основного обязательства, во исполнение которого она была выдана.

Банковская гарантия характеризуется независимостью от основного обязательства, которая проявляется в том, что истечение срока исковой давности по основному обязательству не влечёт за собой истечение срока действия срока обязательства, вытекающего из банковской гарантии.

Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:

· добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

· добровольное страхование риска непогашения кредита.

Для минимизации кредитного риска может быть использовано не только страхование кредита, но и имущественное страхование, а также страхование от несчастных случаев.

Глава 2. Практическая часть. Оформление и учет обеспечения

2.1 Этапы оформления кредита

кредит залог поручительство ссуда гарантия

I этап. Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком.

II этап. Изучение кредитоспособности клиента.

III этап. Подготовка и заключение кредитного договора (предоставление кредита).

IV этап. Кредитный мониторинг и возврат кредита.

На I этапе при заполнении заявки в банк, клиент должен указать: цель получения кредита, размер, вид, срок, предполагаемое обеспечение, планируемые источники погашения.

Для юридических лиц краткая информация фирмы основных партнеров и перспектив развития.

Документы, предоставляемые к кредитной заявке:

СНИЛС (страховое свидетельство);

Информационная справка о клиенте- заемщике для юридических лиц;

Технико-экономическое обоснование использования кредита, т.е. на что нужен кредит;

Балансы предприятия для юридических лиц и отчет о прибыли, убытков;

Справка о заработной плате, либо других источников средств физических лиц.

Данная заявка с прилагаемыми документами рассматривается в банке, где принимается решения о встречи с заемщиком.

Подобные встречи позволяют выяснить не только важные детали кредитной сделки, но составить психологический портрет возможного заемщика, оценить профессиональную подготовку руководства компании.

Таким образом, в переговорах банк должен сконцентрировать внимание заемщика на ключевых вопросах кредитования, объяснить заемщику его права и обязанности, и оценить его адекватность.

В целом на I этапе банку предстоит выяснить серьезность, надежность, вменяемость и кредитоспособность заемщика, его репутацию, как возможного партнера по бизнесу, обоснованность кредитной заявки, степень обеспеченности и возврат кредита.

II этап включает в себя изучение кредитоспособности заемщика.

Для наиболее правильной оценки банку необходима полная характеристика его финансового состояния, анализ его имущественного положения, который проводится путем вертикального и горизонтального анализа его финансовой отчетности (для юридических лиц).

При оценке кредитоспособности банки принимают различные подходы и методы. Самый распространенный метод рейтинговой оценки заемщика.

В бально-рейтинговой системе есть недостатки, т.е. формальный подход к клиенту.

На II этапе устанавливается процентная ставка по кредиту.

На III этапе банк проводит анализ ТЭО для юридических лиц на предмет соответствия данных, с данными указанными в документе и подготавливает кредитный договор.

После достижения соглашения с заемщиком по всем существенным и необходимым условиям договора, он подписывается сторонами.

После этого заемщику выдается кредит, открывается ссудный счет.

Три формы выдачи кредита

Разовое зачисление всех денег на счет;

Овердрафт, кредитование клиента при недостаче либо отсутствие денег на счете.

IV этап. Кредитный мониторинг, как понятие включает в себя систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи.

Классические принципы кредитного мониторинга

Периодическая проверка всех видов кредита;

Тщательная разработка этапов кредитного контроля;

Наиболее частая проверка проблемных ссуд;

Более частые проверки кредитов в условиях экономического спада или появление проблем в тех отраслях, в которые банк вложил часть своих ресурсов.

Важным элементом кредитного мониторинга является внутренний аудит кредитования.

Если кредит в срок не погашен, то наступает просрочка по ссуде, которая ухудшает положение клиента и переводит его в другую категорию риска.

2.2. Учет кредита в банке

1.Выдача кредита физическому лицу

2. Образовалась просроченная задолженность по кредиту физическим лицом, выданному на 100 дней.

3. Начисление процентов по кредиту.

4. Клиент физического лицо уплатил проценты по кредиту через кассу банка.

5.Сформирован резерв на возможные потери по ссуде, в связи с его просроченной задолженностью.

2.3 Решение типовых кредитных задач

Рассмотрим учёт обеспечения по предоставленным кредитам на примере задач:

17 марта в коммерческий банк «Авангард» обратился клиент ООО «Восход» о предоставлении кредита на покупку имущества, клиентом предоставлен пакет документов, на основании которого по решению кредитного комитета, банк 20 марта выявил решение о предоставлении 500000 рублей.

21 марта клиенту предоставлен кредит до 180 дней под 15% годовых, вся сумма в размере 500000 рублей перечислена на счёт заёмщика.

Обеспечение по кредиту выступил договор залога ценных бумаг.

17 сентября с расчетного счёта OOO «Восход» списана сумма в погашении основного долга и уплаты процентов.

1) Выдан кредит на сумму 500000 рублей.

2) Обеспечение по кредиту залогом ценных бумаг.

3) Резервы на возможные потери.

4) Уплачены проценты 36986 рублей.

5) Оплачена основная сумма долга 500000 рублей.

6) Возвращение обеспечение кредита ценных бумаг.

7) Восстановлен резерв.

5 августа в банк обратился Петров Станислав Иванович о предоставлении ему кредита на покупку недвижимости.

9 августа клиенту предоставлен кредит в размере 1000000 под 21% годовых.

В виде обеспечения, заёмщик предоставил драгоценные металлы, по размещенным средствам.

Часть суммы в размере 70000 рублей выдано клиенту наличными деньгами, а часть суммы в размере 900000 рублей перечислено на счет строительной фирмы имеющей свой счет в другом банке.

25 октября принят взнос наличными деньгами в погашение основного долга по кредиту 20000 рублей.

30 ноября на корреспондентский счёт банка поступила сумма досрочного погашения основного долга в размере 980000 рублей.

1 октября принят наличными деньгами в кассу банка взнос в уплату процентов за пользование кредитом в размере 70000 рублей.

Внесён штраф в размере 7000 рублей.

1) Выдан кредит в размере 900000 рублей на корреспондентский счет в другой банк.

2) Выдан кредит наличными деньгами 70000 рублей.

3) Обеспечение по предоставленному кредиту.

4) Резервы на возможные потери.

5) Уплата суммы основного долга наличными деньгами 20000 рублей.

6) Уплата суммы досрочного погашения 980000 рублей.

7) Внесения штрафа в размере 7000 рублей.

8) Оплата процентов за пользования кредитом 62137 рублей.

9) Возвращение обеспечение кредита по драгоценным металлам.

Свободные денежные средства предприятий образуются в процессе хозяйственной деятельности. Предприятие получает выручку от продукции постепенно, частями, также частями оно тратит её на свои нужды. В результате образуются временно свободные средства. У других же предприятий, напротив, возникает потребность в них. Поэтому экономическую основу возвратности кредита представляет кругооборот и оборот фондов участников процесса воспроизводства. Объективные законы функционирования кредита также являются основой возвратности заёмных средств.

Но кредит должен быть не только возвращён, но возвращён в строго определённый срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Если срок пользования кредитом нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает своё подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа срочности оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране.

Также сам кредитодатель не должен одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита всем заёмщикам, претендующим на его поучение, а должен предоставлять его только тем клиентам, которые в состоянии вовремя его вернуть. Именно имеющееся у заёмщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Иными словами, этот принцип предполагает реальное обеспечение представленных заёмщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон.

Основными формами обеспечения возвратности кредитов, которые были рассмотрены в данной курсовой работе, являются: залог, банковская гарантия, поручительство и другие формы.

Список использованной литературы

1. «Банковское дело», под редакцией: профессора Колесникова В.И. Москва: «Финансы и статистика», 1995г.

2. «Банковские операции» часть 1, под редакцией: проф. Лаврушина О.И. Москва: Инфра, 1995 г.

3. Способы обеспечения кредитных обязательств. Оформление и учет обеспечения.

4. Статья 329 ГК РФ от 30 ноября 1994г. http://www.consultant.ru/popular/gkrf1/5_44.html

5. Статья 334 ГК РФ от 30 ноября 1994г. http://www.consultant.ru/popular/gkrf1/5_46.html

6. Статья 5 Закона « о залоге ». http://www.dolgi.su/law/obshie/obrashenie/zalog/

7. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26 января1996. Часть вторая. Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель. М.: Международный центр финансово-экономического развития. 1996. http://www.consultant.ru/popular/gkrf2/

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Содержание кредитного договора. Определение основных принципов предоставления банковскими учреждениями ссуды. Сущность задатка, поручительства, залога, гарантии как основных способов обеспечения исполнения кредитных обязательств кредитором и заемщиком.

курсовая работа [68,6 K], добавлен 26.09.2010

Правовое регулирование и способы обеспечения кредитных обязательств в Российской Федерации. ОАО «Сбербанк России», анализ деятельности и предоставляемых услуг. Объем кредитования банками предприятий и населения. Резервирование права собственности.

курсовая работа [445,7 K], добавлен 26.02.2012

Сущность кредита, его функции и виды. Понятие и предмет залога. Страхование как способ финансового возмещения невыплаченного кредита. Переуступка требования. Выбор формы обеспечения его возвратности в зависимости от финансового состояния заемщика.

курсовая работа [47,3 K], добавлен 13.07.2015

дипломная работа [163,0 K], добавлен 02.10.2012

курсовая работа [57,9 K], добавлен 05.12.2003

Источник